ما هي قاعدة البيع الوهمي؟
عند بيع أصل خاسر في حساب خاضع للضريبة، يمكنك الاستفادة من ميزة ضريبية. قاعدة البيع الوهمي تمنع المستثمرين من الاستفادة من هذه الميزة عبر بيع الأصل بخسارة ثم إعادة شرائه.
تنص القاعدة تحديدًا على أنه لا يُسمح بالخسارة الضريبية إذا اشتريت نفس الورقة المالية أو عقدًا أو خيارًا لشرائها أو ورقة مالية "متطابقة إلى حد كبير" خلال 30 يومًا قبل أو بعد تاريخ بيع الاستثمار الذي تسبب في الخسارة. تنطبق قاعدة البيع الوهمي على معظم الأصول في حساب الوساطة، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار وصناديق المؤشرات المتداولة (ETFs) والخيارات.
لا توجد إرشادات واضحة حول ما يُعتبر ورقة مالية "متطابقة إلى حد كبير". ستقوم شركة المقاصة الخاصة بك، Apex Clearing Corporation، بتحديد ما إذا كانت معاملاتك تنتهك قاعدة البيع الوهمي. إذا حدث انتهاك، قد يُطلب منك دفع ضرائب أعلى من المتوقع لهذا العام. استشر مستشارك الضريبي بخصوص وضعك الشخصي.
يرجى العلم أن مصلحة الضرائب الأمريكية قد تأخذ في الاعتبار المعاملات عبر عدة حسابات (بما في ذلك الحسابات لدى شركات وساطة أخرى) التي تحتوي على أوراق مالية متطابقة إلى حد كبير عند تحديد عمليات البيع الوهمي.
شركة Foris Capital US LLC لا تقدم نصائح ضريبية أو استثمارية، والمحتوى الوارد في هذا المستند مخصص للإفصاح للعملاء ولأغراض المعلومات فقط.
ماذا يحدث إذا قررت شركة Apex Clearing Corporation أو مصلحة الضرائب الأمريكية أن معاملتك كانت بيعًا وهميًا؟
في هذه الحالة، لا يمكنك استخدام الخسارة لتعويض الأرباح أو تقليل الدخل الخاضع للضريبة، ولكن تتم إضافة الخسارة إلى أساس تكلفة الاستثمار الجديد. يتم أيضًا إضافة فترة الاحتفاظ بالاستثمار الذي تم بيعه إلى فترة الاحتفاظ بالاستثمار الجديد. على المدى القصير، لن تتمكن من استخدام الخسارة لتعويض الأرباح المحققة أو تقليل دخلك الخاضع للضريبة.
إذا كنت قلقًا بشأن شراء استثمار بديل محتمل، فكر في الانتظار لمدة 30 يومًا بعد تاريخ البيع قبل إجراء استثمار جديد. يمكنك أيضًا الاستعانة بمستشار مالي أو ضريبي لمزيد من الوضوح.
لمزيد من المعلومات، يرجى مراجعة منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 550
شركة Foris Capital US LLC مسجلة حالياً ومصرح لها بمزاولة الأعمال في جميع الولايات الخمسين، واشنطن العاصمة، بورتو ريكو وجزر فيرجن. يُسمح لنا بمزاولة الأعمال والتعامل مع العملاء فقط ضمن الولايات والمناطق المسجلة لدينا.
تحقق من سجل Foris Capital US, LLC والخبير الاستثماري الخاص بك عبر FINRA’s BrokerCheck
الشؤون القانونية & الإفصاحات / سياسة الخصوصية / ملخص علاقة العميل / هيئة تنظيم الصناعة المالية الأمريكية BrokerCheck
إفصاح مهم: يتم تقديم خدمات الأوراق المالية والاستثمار البنكي عبر Foris Capital US, LLC، وهي وسيط مرخص وعضو في FINRA/SIPC .
إفصاحات Foris Capital US LLC المتعلقة بالأسهم وصناديق الاستثمار المشتركة وصناديق المؤشرات المتداولة
Foris Capital US, LLC
210 Commerce Way
الجناح 220
بورتسموث، نيو هامبشاير 03801
Foris Capital US LLC هي وسيط مسجل لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات وعضو في SIPC. Foris Capital هي شركة تابعة لـ Crypto.com. هي كيان منفصل عن Foris DAX, Inc. والشركات التابعة الأخرى لـ Foris. شركة Foris Capital لا تشارك في بيع أو تحويل أو رعاية العملات المشفرة أو الأصول الرقمية. شركة Foris DAX, Inc. والشركات التابعة الأخرى لـ Foris هي كيانات منفصلة عن Foris Capital ولا تمارس أعمال الأوراق المالية. الأرصدة واحتياطات العملات الرقمية لدى Crypto.com والجهات الأخرى خارج Foris Capital غير مشمولة بتأمين SIPC وهي منفصلة عن معاملات واحتياطات الأوراق المالية لدى Foris Capital. لمزيد من المعلومات حول Foris Capital، يرجى زيارة FINRA BrokerCheck. خدمات التسوية تقدم من قبل Apex Clearing، عضو في FINRA و SIPC.
هذه الوثيقة ترجمة للنسخة الإنجليزية. في حال وجود تعارض، تسود النسخة الإنجليزية.