Was ist die Wash-Sale-Regel?
Wenn du einen Vermögenswert mit Verlust in einem steuerpflichtigen Depot verkaufst, kannst du einen Steuervorteil nutzen. Die Wash-Sale-Regel verhindert, dass Anleger diesen Vorteil nutzen, indem sie mit Verlust verkaufen und denselben Vermögenswert zurückkaufen.
Konkret gilt: Der steuerliche Verlust wird nicht anerkannt, wenn du dieselbe Wertpapiergattung, einen Kaufvertrag oder eine Option darauf oder ein „im Wesentlichen gleichartiges“ Wertpapier innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf des Verlustgeschäfts kaufst. Die Wash-Sale-Regel gilt für die meisten Vermögenswerte im Depot, darunter Aktien, Anleihen, Investmentfonds, ETFs und Optionen.
Es gibt keine klaren Vorgaben, was als „im Wesentlichen gleichartiges“ Wertpapier gilt. Deine Abwicklungsstelle, Apex Clearing Corporation, entscheidet, ob deine Transaktionen gegen die Wash-Sale-Regel verstoßen. Bei einem Verstoß kann es sein, dass du für das Jahr mehr Steuern zahlen musst als erwartet. Sprich mit deinem Steuerberater über deine individuelle Situation.
Beachte, dass das IRS bei der Beurteilung von Wash Sales Transaktionen über mehrere Konten hinweg (auch bei anderen Brokern) mit im Wesentlichen identischen Wertpapieren berücksichtigen kann.
Foris Capital US LLC bietet keine Steuer- oder Anlageberatung an. Die Inhalte dieses Dokuments dienen ausschließlich der Kundeninformation.
Was passiert, wenn Apex Clearing Corporation oder das IRS meine Transaktion als Wash Sale einstuft?
In diesem Fall kannst du den Verlust nicht zur Verrechnung mit Gewinnen oder zur Reduzierung deines zu versteuernden Einkommens nutzen. Der Verlust wird stattdessen zur neuen Anschaffungskostenbasis addiert. Die Haltedauer der verkauften Anlage wird der Haltedauer der neuen Anlage hinzugerechnet. Kurzfristig kannst du den Verlust nicht mit realisierten Gewinnen verrechnen oder dein zu versteuerndes Einkommen senken.
Wenn du dir wegen einer möglichen Ersatzinvestition unsicher bist, warte 30 Tage nach dem Verkauf, bevor du erneut investierst. Für mehr Klarheit kannst du auch eine:n Finanz- oder Steuerberater:in hinzuziehen.
Weitere Informationen findest du in IRS Publication 550
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