Što je pravilo wash sale?
Ako prodate imovinu s gubitkom u oporezivom računu, možete ostvariti poreznu olakšicu. Pravilo wash sale sprječava iskorištavanje te olakšice prodajom s gubitkom i ponovnom kupnjom iste imovine.
Točnije, porezni gubitak nije dopušten ako kupite istu vrijednosnicu, ugovor ili opciju za kupnju vrijednosnice, ili 'bitno identičnu' vrijednosnicu unutar 30 dana prije ili nakon prodaje imovine koja je generirala gubitak. Pravilo wash sale primjenjuje se na većinu imovine u brokerstvu, uključujući dionice, obveznice, investicijske fondove, ETF-ove i opcije.
Ne postoje jasne smjernice što se smatra 'bitno identičnom' vrijednosnicom. Vaša klirinška kuća, Apex Clearing Corporation, odlučuje jesu li vaše transakcije u suprotnosti s pravilom wash sale. Ako dođe do kršenja, možda ćete morati platiti više poreza nego što ste očekivali. Posavjetujte se s poreznim savjetnikom o svojoj situaciji.
Napomena: IRS može uzeti u obzir transakcije na više računa (uključujući račune kod drugih brokera) s bitno identičnim vrijednosnicama pri određivanju wash sale transakcija.
Foris Capital US LLC ne daje porezne ili investicijske savjete; sadržaj ovog dokumenta služi isključivo za informiranje korisnika.
Što ako Apex Clearing Corporation ili IRS utvrdi da je moja transakcija wash sale?
U tom slučaju ne možete koristiti gubitak za umanjenje dobitka ili oporezivog prihoda, ali se gubitak dodaje troškovnoj osnovici nove investicije. Razdoblje držanja prodane investicije dodaje se razdoblju držanja nove investicije. Kratkoročno, ne možete koristiti gubitak za umanjenje ostvarenog dobitka ili oporezivog prihoda.
Ako ste zabrinuti zbog kupnje zamjenske investicije, razmislite o čekanju 30 dana nakon prodaje prije nove kupnje. Za dodatnu jasnoću možete se obratiti financijskom ili poreznom savjetniku.
Za više informacija pogledajte IRS publikaciju 550
Foris Capital US LLC trenutačno je registriran i ovlašten za poslovanje u svih 50 saveznih država SAD-a, Washingtonu DC, Portoriku i Djevičanskim otocima. Poslovanje i rad s klijentima dopušteni su samo u državama i teritorijima u kojima smo registrirani.
Provjerite podatke o Foris Capital US, LLC i svom investicijskom stručnjaku na FINRA BrokerCheck
Važna objava: Usluge vrijednosnih papira i investicijskog bankarstva pruža Foris Capital US, LLC, registrirani broker-dealer i član FINRA/SIPC .
Objave Foris Capital US LLC vezane uz dionice, investicijske fondove i ETF
Foris Capital US, LLC
210 Commerce Way
Suite 220
Portsmouth, NH 03801
Foris Capital US LLC je broker-dealer registriran pri Komisiji za vrijednosne papire i član FINRA i SIPC. Foris Capital je podružnica Crypto.com-a. Samostalna je pravna osoba, odvojena od Foris DAX, Inc. i ostalih povezanih Foris društava. Foris Capital ne prodaje, ne prenosi niti ne pruža skrbništvo nad kriptovalutama ili digitalnom imovinom. Foris DAX, Inc. i ostala povezana Foris društva su odvojene pravne osobe od Foris Capitala i ne posluju s vrijednosnim papirima. Stanja klijenata i kripto imovina koja se drži i transakcije obavljene na Crypto.com i drugim subjektima izvan Foris Capital nisu pokriveni SIPC osiguranjem te su odvojeni od vrijednosnih papira i imovine kod Foris Capital. Za dodatne informacije o Foris Capitalu posjetite FINRA BrokerCheck. Clearing usluge pruža Apex Clearing, član FINRA i SIPC.
Ovaj dokument je prijevod engleske verzije. U slučaju neslaganja, vrijedi engleska verzija.