Cos'è la regola del wash sale?
Quando vendi un asset in perdita in un conto soggetto a tassazione, puoi beneficiare di un vantaggio fiscale. La regola del wash sale impedisce agli investitori di sfruttare questo vantaggio vendendo in perdita e riacquistando lo stesso asset.
In particolare, la perdita fiscale non è ammessa se acquisti lo stesso titolo, un contratto o un'opzione per acquistarlo, o un titolo "sostanzialmente identico" entro 30 giorni prima o dopo la vendita che ha generato la perdita. La regola del wash sale si applica alla maggior parte degli asset in un conto di intermediazione, inclusi azioni, obbligazioni, fondi comuni, ETF e opzioni.
Non esistono linee guida chiare su cosa costituisca un titolo "sostanzialmente identico". La tua società di compensazione, Apex Clearing Corporation, determinerà se le tue operazioni violano la regola del wash sale. In caso di violazione, potresti dover pagare più tasse del previsto per l'anno. Consulta il tuo consulente fiscale per la tua situazione personale.
Tieni presente che l'IRS può considerare operazioni su più conti (inclusi quelli presso altre società di intermediazione) che coinvolgono titoli sostanzialmente identici per determinare i wash sale.
Foris Capital US LLC non fornisce consulenza fiscale o finanziaria; il materiale contenuto in questo documento ha solo scopo informativo e di trasparenza per il cliente.
Cosa succede se Apex Clearing Corporation o l'IRS stabilisce che la mia operazione è un wash sale?
In tal caso, non puoi utilizzare la perdita per compensare guadagni o ridurre il reddito imponibile, ma la perdita viene aggiunta al prezzo di carico del nuovo investimento. Il periodo di detenzione dell'investimento venduto viene aggiunto anche al periodo di detenzione del nuovo investimento. Nel breve termine, non potrai utilizzare la perdita per compensare un guadagno realizzato o ridurre il reddito imponibile.
Se sei preoccupato di acquistare un investimento sostitutivo, valuta di attendere 30 giorni dalla data di vendita prima di effettuare un nuovo investimento. Puoi anche consultare un consulente finanziario o fiscale per maggiore chiarezza.
Per maggiori informazioni, consulta la Pubblicazione IRS 550
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