Informazioni generali
Come vengono calcolate plusvalenze/minusvalenze?
Il calcolo effettivo varia a seconda della giurisdizione, ma l'idea di base è semplice. Plusvalenze/minusvalenze vengono calcolate sottraendo la base di costo e la commissione di transazione dal FMV (valore di mercato equo) delle criptovalute cedute.
Quando la tua commissione è calcolata in criptovaluta, dovrebbe essere valutata con il valore FMV e comportare separatamente una plusvalenza/minusvalenza in quanto è considerata una cessione di proprietà patrimoniale. Di conseguenza viene calcolata sottraendo la base di costo dal valore FMW della commissione. Plusvalenze/Minusvalenze totali risulteranno come la somma delle due cessioni.
Puoi cliccare sulla transazione per visualizzare la sezione relativa al calcolo di plusvalenze/minusvalenze.
Vi sono tuttavia altri fattori da considerare come le norme fiscali dei singoli paesi e i diversi metodi di base di costo da adottare. Consulta questa sezione per approfondire alcuni possibili metodi di base dei costi applicabili.
Qual è la base di costo utilizzata per il calcolo?
Di seguito elenchiamo i principali metodi di base di costo impiegati per il calcolo delle tasse:
First in, first out (FIFO): questo metodo funziona esattamente come sembra. La prima criptovaluta che acquisti (in ordine cronologico) è la prima criptovaluta che viene conteggiata per la vendita.
Last in, first out (LIFO): questo metodo rappresenta l'esatto opposto del metodo FIFO. Invece di vendere la prima criptovaluta che hai acquistato, vendi l'ultima criptovaluta arrivata (cioè le più recenti che hai acquisito).
Highest in, first-out (HIFO): questo metodo funziona esattamente come sembra. Prevede la vendita delle criptovalute con la base di costo più alta (prezzo di acquisto originale).
Base di costo adeguata (ACB): questo è il metodo in vigore in Canada e Nuova Zelanda. Il metodo ACB è il costo medio di tutte le criptovalute, calcolato dividendo l'importo totale pagato per acquistarle per il numero totale acquisito.
Share pooling: metodo in vigore nel Regno Unito. Prevede tre regole specifiche per il calcolo della base di costo. In base ad esso, quando spendi/vendi/effettui trading di criptovalute, ogni tua operazione sarà considerata una cessione secondo le regole seguenti:
Same-Day Rule: le criptovalute acquisite lo stesso giorno della cessione vengono consumate per prime
Bed and Breakfasting Rule: le criptovalute acquisite nei 30 giorni successivi al giorno della cessione vengono conteggiate per la vendita per prime (a condizione che la persona che effettua la cessione sia residente nel Regno Unito al momento dell'acquisizione)
Section 104 rule: simile al metodo ABC, in quanto prevede il calcolo del prezzo medio in base a tutte le criptovalute acquisite
Specific ID: grazie a questo metodo, identifichi esattamente quale criptovaluta viene spesa al momento della transazione. Questo metodo può essere ad-hoc o secondo un modello (ad esempio, highest-in-first-out [HIFO], last-in-first-out [LIFO], ecc.) Tuttavia, Crypto.com Tax non supporta questo metodo in questo momento.
French Flat Tax (PFU): metodo in vigore in Francia. Prevede una formula particolare per calcolare le plusvalenze/base di costo se sei un trader occasionale in Francia. In caso di cessione, la base di costo viene calcolata dalla frazione del costo di acquisizione del tuo wallet di criptovalute (ovvero tutte le tue partecipazioni in criptovalute) rispetto ai proventi di vendita ricevuti dalla cessione divisa per il valore totale del wallet (ovvero il valore equo di mercato).
Crypto.com Tax attualmente supporta i metodi di base di costo FIFO, LIFO, HIFO, ACB, Share pooling e PFU. Attiveremo altri metodi di base di costo, quando il nostro servizio sarà disponibile in altre giurisdizioni.
Il servizio di Crypto.com Tax è disponibile per le aziende?
Il servizio di Crypto.com Tax è stato creato per assistere i singoli utenti nell'elaborazione della dichiarazione dei redditi per quanto riguarda le imposte derivanti dalle transazioni di criptovalute. Tuttavia, non è indicato per le esigenze aziendali. Ti invitiamo a rivolgerti al tuo consulente fiscale di fiducia per qualsiasi dubbio relativo alle imposte sulle criptovalute per le aziende.
Domande frequenti
Cosa posso fare se trovo un errore nel calcolo?
Contattaci tramite il pulsante della chat nell'angolo in basso a destra o segnala l'errore all'indirizzo [email protected], fornendo i seguenti dati:
Descrizione dell'errore
Localizzazione dell'errore
Screenshot
Modello CSV generico contenente le transazioni richieste
Esamineremo il problema e ti ricontatteremo il prima possibile.
Perché le plusvalenze/minusvalenze calcolate non sono corrette?
Se ritieni che il valore delle plusvalenze sia irragionevolmente elevato, ti invitiamo a verificare innanzitutto che la base di costo sia registrata correttamente. Per maggiori dettagli sulla base di costo, consulta questa sezione .
Puoi anche cercare eventuali messaggi di errore (ad es. cronologia acquisti mancante) visualizzati nella pagina Transazioni. Consulta questa sezione per conoscere come garantire l'accuratezza dei dati di un report fiscale.
Un altro motivo plausibile per valori di plusvalenze/minusvalenze errati è dovuto a un prezzo di mercato impreciso. Utilizziamo API dei prezzi di CoinGecko fornita alle 00:00 UTC di quel particolare giorno per determinare il prezzo di mercato per ogni criptovaluta supportata. Se ritieni che il tasso di mercato che abbiamo utilizzato non sia accurato, puoi fare riferimento a questa sezione per sapere come risolvere il problema.
Perché la base di costo è diversa da quella che ho pagato?
La base di costo della cessione può essere diversa dal costo precedentemente pagato poiché il metodo della base di costo varia a seconda della giurisdizione. Puoi consultare uesta sezione per conoscere una serie di possibili metodi di base di costi applicabili. Crypto.com Tax prenderà in considerazione tutte le tue criptovalute dei wallet importati per determinare la base dei costi.
Esempio:
Hai prima acquistato 1 BTC per 10.000 $ e poi hai acquistato 2 BTC per 50.000 $. Alla fine hai venduto 2 BTC per 30.000 $.
Se stai utilizzando il metodo FIFO (First In, First Out), la prima criptovaluta (ad es. BTC) che acquisti sarà la prima che verrà conteggiata per la vendita. In questo esempio, la base di costo dei 2 BTC ceduti sarebbe di 35.000 $ [= 10.000 $ + 50.000 $ /2].
Se stai utilizzando il metodo ACB (base di costo adeguata), la base di costo di vendita sarà invece determinata dal costo medio di tutte le criptovalute (ovvero BTC) che hai acquistato. La base di costo dei 2 BTC ceduti sarà quindi di 40.000 $ [=2 x 10.000 $ + 50.000 $) /3] in questo esempio.
Dichiarazione di non responsabilità: riconosci e accetti che le informazioni fornite da Crypto.com durante l'utilizzo dei servizi di Crypto.com Tax sono solo di riferimento e non dovrebbero essere considerate un sostituto della consulenza legale, fiscale, di revisione contabile o di intermediazione sotto la guida di un professionista abilitato. Inoltre, le informazioni fornite nel presente documento non devono essere considerate come pianificazione finanziaria o sollecitazione di investimenti. Riconosci e accetti che non è stata creata alcuna relazione fiduciaria tra te e Crypto.com. Con la presente comprendi e riconosci che, utilizzando i servizi di Crypto.com Tax, non sei rappresentato da un consulente legale, un pianificatore finanziario certificato, un professionista fiscale, un broker, un altro consulente regolamentato o una capacità simile.
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Insieme a questa pagina delle domande frequenti, raccomandiamo sempre di leggere anche i Termini di servizio di Crypto.com Tax.