Wat is de wash sale-regel?
Als u een belegging met verlies verkoopt in een belastbare rekening, kunt u profiteren van een belastingvoordeel. De wash sale-regel voorkomt dat beleggers dit voordeel benutten door met verlies te verkopen en direct dezelfde belegging terug te kopen.
Concreet geldt dat het belastingverlies niet wordt erkend als u binnen 30 dagen vóór of na de verkoopdatum hetzelfde effect, een contract of optie op dat effect, of een ‘nagenoeg identiek’ effect koopt. De wash sale-regel geldt voor de meeste beleggingen in een effectenrekening, waaronder aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, ETF’s en opties.
Er zijn geen duidelijke richtlijnen voor wat een ‘nagenoeg identiek’ effect is. Uw clearingbedrijf, Apex Clearing Corporation, bepaalt of uw transacties in strijd zijn met de wash sale-regel. Bij een overtreding betaalt u mogelijk meer belasting dan verwacht. Raadpleeg uw belastingadviseur voor uw persoonlijke situatie.
Let op: de IRS kan transacties over meerdere rekeningen (ook bij andere brokers) met nagenoeg identieke effecten meenemen bij het beoordelen van wash sales.
Foris Capital US LLC geeft geen belasting- of beleggingsadvies. De informatie in dit document is uitsluitend bedoeld ter kennisgeving en voor informatieve doeleinden.
Wat gebeurt er als Apex Clearing Corporation of de IRS mijn transactie als wash sale aanmerkt?
In dat geval mag u het verlies niet gebruiken om winsten te compenseren of uw belastbaar inkomen te verlagen, maar wordt het verlies opgeteld bij de kostprijs van de nieuwe belegging. De holdingperiode van de verkochte belegging wordt toegevoegd aan de holdingperiode van de nieuwe belegging. Op korte termijn kunt u het verlies niet gebruiken om gerealiseerde winsten te compenseren of uw belastbaar inkomen te verlagen.
Wilt u een mogelijke vervangende belegging kopen, wacht dan 30 dagen na de verkoop voordat u opnieuw investeert. U kunt ook een financieel of fiscaal adviseur raadplegen voor meer duidelijkheid.
Voor meer informatie, zie IRS Publicatie 550
Foris Capital US LLC is momenteel geregistreerd en bevoegd om zaken te doen in alle 50 staten, Washington DC, Puerto Rico en de Amerikaanse Maagdeneilanden. Wij mogen alleen zaken doen en samenwerken met cliënten in staten en territoria waar wij geregistreerd zijn.
Controleer de achtergrond van Foris Capital US, LLC en uw beleggingsprofessional op FINRA’s BrokerCheck
Belangrijke informatie: Effecten- en investment banking-diensten worden aangeboden via Foris Capital US, LLC, een geregistreerde broker-dealer en FINRA/SIPC -lid.
Foris Capital US LLC verklaringen met betrekking tot aandelen, beleggingsfondsen en ETF's
Foris Capital US, LLC
210 Commerce Way
Suite 220
Portsmouth, NH 03801
Foris Capital US LLC is een broker-dealer geregistreerd bij de Securities Exchange Commission en lid van FINRA en SIPC. Foris Capital is een dochteronderneming van Crypto.com. Dit is een aparte entiteit van Foris DAX, Inc. en andere gelieerde Foris-bedrijven. Foris Capital houdt zich niet bezig met de verkoop, overdracht of bewaring van cryptovaluta of digitale activa. Foris DAX, Inc. en andere gelieerde Foris-bedrijven zijn aparte entiteiten van Foris Capital en houden zich niet bezig met effectenactiviteiten. Klanttegoeden en crypto holdings bij Crypto.com en andere entiteiten buiten Foris Capital vallen niet onder SIPC verzekering en staan los van effectentransacties en holdings bij Foris Capital. Voor meer informatie over Foris Capital, ga naar FINRA BrokerCheck. Clearingdiensten worden aangeboden door Apex Clearing, lid van FINRA en SIPC.
Dit document is een vertaling van de Engelse versie. Bij tegenstrijdigheden is de Engelse versie leidend.