Sprzedając aktywo ze stratą na koncie podlegającym opodatkowaniu, możesz skorzystać z ulgi podatkowej. Zasada wash sale uniemożliwia inwestorom wykorzystanie tej ulgi poprzez sprzedaż ze stratą i ponowny zakup tego samego aktywa.

Dokładniej, strata podatkowa nie jest uznawana, jeśli w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży kupisz tę samą papier wartościowy, kontrakt lub opcję na ten papier, albo „praktycznie identyczny” papier wartościowy. Zasada wash sale dotyczy większości aktywów na rachunku maklerskim, w tym akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych, ETF-ów i opcji.

Nie istnieją jednoznaczne wytyczne, co oznacza „praktycznie identyczny” papier wartościowy. Twój dom maklerski, Apex Clearing Corporation, ustali, czy Twoje transakcje naruszają zasadę wash sale. W przypadku naruszenia możesz być zobowiązany do zapłaty wyższego podatku niż oczekiwano. Skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym w sprawie indywidualnej sytuacji.

IRS może uwzględniać transakcje na wielu kontach (w tym w innych domach maklerskich) z praktycznie identycznymi papierami wartościowymi przy ustalaniu zasad wash sale.

Foris Capital US LLC nie świadczy doradztwa podatkowego ani inwestycyjnego; materiały zawarte w tym dokumencie służą wyłącznie celom informacyjnym i ujawnieniu informacji klientom.

W takim przypadku nie możesz wykorzystać straty ze sprzedaży do pomniejszenia zysków lub dochodu do opodatkowania, ale strata zostaje dodana do wartości początkowej nowej inwestycji. Okres posiadania sprzedanej inwestycji zostaje dodany do okresu posiadania nowej inwestycji. W krótkim terminie nie możesz wykorzystać straty do pomniejszenia zrealizowanego zysku ani dochodu do opodatkowania.

Jeśli obawiasz się zakupu potencjalnej inwestycji zastępczej, rozważ odczekanie 30 dni od daty sprzedaży przed kolejną inwestycją. Możesz również skonsultować się z doradcą finansowym lub podatkowym, aby uzyskać więcej informacji.

Więcej informacji znajdziesz w IRS Publication 550

Foris Capital US LLC jest obecnie zarejestrowana i uprawniona do prowadzenia działalności we wszystkich 50 stanach USA, Dystrykcie Kolumbii, Portoryko oraz na Wyspach Dziewiczych. Możemy prowadzić działalność i współpracować z klientami wyłącznie w stanach i terytoriach, w których jesteśmy zarejestrowani.
​

Sprawdź informacje o Foris Capital US, LLC oraz swoim doradcy inwestycyjnym na FINRA BrokerCheck

​Informacje prawne & / Polityka prywatności / Podsumowanie relacji z klientem / FINRA BrokerCheck /

Ważna informacja: Usługi maklerskie i inwestycyjne świadczone przez Foris Capital US, LLC, zarejestrowanego maklera oraz członka FINRA/SIPC .

Informacje Foris Capital US LLC dotyczące akcji, funduszy inwestycyjnych oraz ETF

Foris Capital US, LLC
210 Commerce Way

Suite 220
Portsmouth, NH 03801

Foris Capital US LLC jest zarejestrowanym maklerem-dealerem w Securities Exchange Commission oraz członkiem FINRA i SIPC. Foris Capital jest spółką zależną Crypto.com. Jest to odrębny podmiot od Foris DAX, Inc. oraz innych powiązanych spółek Foris. Foris Capital nie prowadzi sprzedaży, transferu ani przechowywania kryptowalut lub aktywów cyfrowych. Foris DAX, Inc. oraz inne powiązane spółki Foris są odrębnymi podmiotami od Foris Capital i nie prowadzą działalności związanej z papierami wartościowymi. Salda klientów oraz środki kryptowalutowe przechowywane i obsługiwane w Crypto.com oraz innych podmiotach poza Foris Capital nie są objęte ubezpieczeniem SIPC i są oddzielone od transakcji oraz aktywów papierów wartościowych w Foris Capital. Więcej informacji o Foris Capital znajdziesz na FINRA BrokerCheck. Usługi rozliczeniowe świadczone przez Apex Clearing, członka FINRA i SIPC.

Ten dokument jest tłumaczeniem wersji angielskiej. W przypadku rozbieżności pierwszeństwo ma wersja angielska.