Na czym polega was sale rule?
Kiedy sprzedajesz składnik aktywów, który przyniósł straty, na koncie podlegającym opodatkowaniu, możesz skorzystać z ulgi podatkowej. Zasada wash sale uniemożliwia inwestorom wykorzystanie tej korzyści poprzez sprzedaż ze stratą i odkupienie tego samego aktywa.
Dokładniej rzecz ujmując, stanowi on, że strata podatkowa nie jest uwzględniana w przypadku zakupu tego samego papieru wartościowego, kontraktu lub opcji na zakup papieru wartościowego lub „zasadniczo identycznego” papieru wartościowego w ciągu 30 dni przed lub po dacie sprzedaży inwestycji generującej stratę. Zasada wash sale ma zastosowanie do większości aktywów na rachunku maklerskim, w tym akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych, funduszy ETF i opcji.
Nie ma jasnych wytycznych dotyczących tego, co stanowi „zasadniczo identyczne” zabezpieczenie. Twoja firma rozliczeniowa, Apex Clearing Corporation, podejmie decyzję, czy Twoje transakcje naruszają zasadę „wash sale”. Jeśli doszło do naruszenia, może być konieczne zapłacenie wyższych podatków za dany rok. Skonsultuj swoją sytuację z doradcą podatkowym.
IRS może brać pod uwagę transakcje na wielu kontach (w tym kontach u innych brokerów), które mają zasadniczo takie same papiery wartościowe, przy ustalaniu wash sale.
Foris Capital US LLC nie udziela porad podatkowych ani inwestycyjnych, a materiały zawarte w niniejszym dokumencie służą wyłącznie celom informacyjnym i informacyjnym.
Co się stanie, jeśli Apex Clearing Corporation lub IRS ustali, że moja transakcja była wash sale?
W takim przypadku nie można wykorzystać straty ze sprzedaży do skompensowania zysków lub zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu, ale strata jest dodawana do podstawy kosztowej nowej inwestycji. Okres utrzymywania sprzedanej inwestycji jest również dodawany do okresu utrzymywania nowej inwestycji. W perspektywie krótkoterminowej nie będzie można wykorzystać straty do skompensowania zrealizowanego zysku lub zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Jeśli obawiasz się zakupu potencjalnej inwestycji zastępczej, rozważ odczekanie 30 dni od daty sprzedaży przed dokonaniem kolejnej inwestycji. Możesz również skontaktować się z doradcą finansowym lub podatkowym.
Więcej informacji można znaleźć na stronie Publikacja IRS 550
Foris Capital US LLC jest obecnie zarejestrowana i może prowadzić działalność we wszystkich 50 stanach, Waszyngtonie, Puerto Rico i na Wyspach Dziewiczych. Możemy prowadzić działalność i współpracować z klientami wyłącznie w stanach i terytoriach, w których jesteśmy zarejestrowani.
Sprawdź historię Foris Capital US, LLC i swojego doradcy inwestycyjnego na FINRA BrokerCheck
Ważne informacje: papiery wartościowe i usługi bankowości inwestycyjnej oferowane przez Foris Capital US, LLC, zarejestrowanego brokera-dealera i członka FINRA/SIPC.
Foris Capital US LLC ujawnia informacje dotyczące akcji, funduszy inwestycyjnych i ETF
Foris Capital US, LLC
210 Commerce Way
Suite 220
Portsmouth, NH 03801
Foris Capital US LLC jest brokerem-dealerem zarejestrowanym przez Securities Exchange Commission i członkiem FINRA i SIPC. Foris Capital jest odrębnym podmiotem od Crypto.com, Foris DAX, Inc. i innych powiązanych spółek Foris. Foris Capital nie zajmuje się sprzedażą, przekazywaniem ani przechowywaniem kryptowalut lub aktywów cyfrowych. Crypto.com jest podmiotem niezależnym od Foris Capital i nie zajmuje się obrotem papierami wartościowymi. Salda klientów, kryptowaluty i transakcje w Crypto.com i innych podmiotach poza Foris Capital nie są objęte ubezpieczeniem SIPC i są oddzielone od transakcji na papierach wartościowych i zasobów w Foris Capital. Więcej informacji na temat Foris Capital można znaleźć na stronie FINRA BrokerCheck. Usługi rozliczeniowe są oferowane przez Apex Clearing, członka FINRA i SIPC.