Что такое правило фиктивной продажи?
При продаже актива с убытком на налогооблагаемом счёте можно получить налоговую выгоду. Правило фиктивной продажи не позволяет инвесторам воспользоваться этой выгодой, продавая актив с убытком и затем покупая его обратно.
Конкретно, налоговый убыток не учитывается, если вы покупаете ту же ценную бумагу, контракт или опцион на её покупку, либо «существенно идентичную» ценную бумагу в течение 30 дней до или после продажи убыточного актива. Правило фиктивной продажи распространяется на большинство активов брокерского счёта: акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, ETF и опционы.
Нет чётких критериев, что считается «существенно идентичной» ценной бумагой. Ваша клиринговая компания Apex Clearing Corporation определяет, нарушают ли ваши сделки правило фиктивной продажи. В случае нарушения вам может потребоваться уплатить больше налогов, чем ожидалось. Проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом по вашей ситуации.
Обратите внимание: IRS может учитывать сделки по нескольким счетам (включая счета в других брокерских компаниях) с существенно идентичными ценными бумагами при определении фиктивных продаж.
Foris Capital US LLC не предоставляет налоговые или инвестиционные консультации; информация в этом документе предназначена только для раскрытия и ознакомления клиентов.
Что происходит, если Apex Clearing Corporation или IRS признают вашу сделку фиктивной продажей?
В этом случае вы не сможете использовать убыток для уменьшения налогооблагаемого дохода или зачёта прибыли, но убыток будет добавлен к стоимости нового актива. Период удержания проданного актива также добавляется к периоду удержания нового актива. В краткосрочной перспективе вы не сможете использовать убыток для зачёта прибыли или уменьшения налогооблагаемого дохода.
Если вы опасаетесь покупки замещающего актива, рассмотрите возможность подождать 30 дней после продажи перед новой инвестицией. Для получения более точной информации обратитесь к финансовому или налоговому консультанту.
Подробнее см. IRS Publication 550
Foris Capital US LLC зарегистрирована и имеет право вести бизнес во всех 50 штатах, Вашингтоне (Округ Колумбия), Пуэрто-Рико и на Виргинских островах. Мы имеем право вести деятельность и работать с клиентами только в тех штатах и территориях, где зарегистрированы.
Проверьте информацию о Foris Capital US, LLC и вашем инвестиционном специалисте на FINRA BrokerCheck
Важная информация: услуги по ценным бумагам и инвестиционному банкингу предоставляются через Foris Capital US, LLC, зарегистрированного брокера-дилера и члена FINRA/SIPC .
Раскрытие информации Foris Capital US LLC по акциям, паевым фондам и ETF
Foris Capital US, LLC
210 Commerce Way
Suite 220
Portsmouth, NH 03801
Foris Capital US LLC — зарегистрированный брокер-дилер Комиссии по ценным бумагам и биржам, член FINRA и SIPC. Foris Capital является дочерней компанией Crypto.com. Это отдельное юридическое лицо, не связанное с Foris DAX, Inc. и другими аффилированными компаниями Foris. Foris Capital не осуществляет продажу, перевод или хранение криптовалют и цифровых активов. Foris DAX, Inc. и другие аффилированные компании Foris являются отдельными юридическими лицами и не занимаются деятельностью с ценными бумагами. Остатки на счетах клиентов и крипто-активы, размещённые и проводимые через Crypto.com и другие организации вне Foris Capital, не покрываются страхованием SIPC и отделены от операций с ценными бумагами и активов в Foris Capital. Для получения дополнительной информации о Foris Capital посетите FINRA BrokerCheck. Клиринговые услуги предоставляются Apex Clearing, членом FINRA и SIPC.
Этот документ является переводом английской версии. В случае расхождений приоритет имеет английская версия.