Cuando vendes un activo que ha perdido dinero en una cuenta sujeta a impuestos, puedes disfrutar de un beneficio fiscal. La regla de venta de lavado impide que los inversores se aprovechen de este beneficio vendiendo con pérdidas y recomprando el mismo activo.

Más específicamente, establece que la pérdida fiscal no está permitida si compras el mismo valor, un contrato u opción de compra del valor, o un valor "sustancialmente idéntico", en los 30 días anteriores o posteriores a la fecha en que vendió la inversión que generó pérdidas. La regla de venta de lavado se aplica a la mayoría de los activos en una cuenta de corretaje, incluidas acciones, bonos, fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa (ETF) y opciones.

No hay directrices claras sobre lo que constituye un valor "sustancialmente idéntico". Tu empresa de compensación, Apex Clearing Corporation, determinará si tus transacciones incumplen la regla de venta de lavado. Si ha ocurrido un incumplimiento, es posible que debas pagar más impuestos durante el año de lo previsto. Consulta tu situación personal con tu asesor fiscal.

Ten en cuenta que el IRS puede considerar transacciones realizadas en varias cuentas (incluidas cuentas en otras entidades) que involucren valores sustancialmente idénticos al determinar si se trata de una venta de lavado.

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En tal caso, no puedes usar la pérdida de la venta para compensar las ganancias o reducir los ingresos imponibles, pero tu pérdida se agrega a la base de coste de la nueva inversión. El período de conservación de la inversión que vendiste también se agrega al período de conservación de la nueva inversión. A corto plazo, no podrás utilizar la pérdida para compensar una ganancia realizada o reducir tu ingreso imponible.

Si te preocupa comprar una posible inversión de reemplazo, puedes esperar 30 días tras la fecha de venta antes de realizar otra inversión. También puedes consultar a un asesor financiero o fiscal para obtener más información.

Para obtener más información, consulta la Publicación 550 del IRS

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