При продаже актива, по которому возникли убытки на налогооблагаемом счете, вы можете воспользоваться налоговой льготой. Правило фиктивной продажи не позволяет инвесторам воспользоваться этой льготой, продав себе в убыток и выкупив тот же актив.

В частности, в нем говорится, что налоговый убыток не допускается, если вы покупаете ту же ценную бумагу, контракт или опцион на покупку ценной бумаги или «по существу идентичную» ценную бумагу в течение 30 дней до или после даты продажи вами убыточной инвестиции. Правило фиктивной продажи применяется к большинству активов на брокерском счете, включая акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, биржевые инвестиционные фонды (ETF) и опционы.

Не существует четких указаний относительно того, что представляет собой «по существу идентичная» ценная бумага. Ваша клиринговая компания Apex Clearing Corporation примет решение о том, нарушают ли ваши транзакции правило фиктивной продажи. Если произошло нарушение, вам, возможно, придется заплатить больше налогов за год, чем предполагалось. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом относительно вашей личной ситуации.

Обратите внимание, что при определении фиктивной продажи Налоговая служба США может учитывать транзакции по нескольким счетам (включая счета в других брокерских компаниях), которые имеют по существу идентичные ценные бумаги.

Foris Capital US LLC не предоставляет налоговых или инвестиционных консультаций, а материалы, содержащиеся в настоящем документе, предназначены только для раскрытия информации клиентам и в информационных целях.

В таком случае вы не можете использовать убыток от продажи для компенсации прибыли или уменьшения налогооблагаемого дохода, но ваш убыток добавляется к себестоимости новой инвестиции. Период владения проданной вами инвестицией также добавляется к периоду владения новой инвестицией. В краткосрочной перспективе вы не сможете использовать убыток для компенсации полученной прибыли или уменьшения налогооблагаемого дохода.

Если вы опасаетесь покупать потенциальную замену инвестиции, подождите 30 дней с даты продажи, прежде чем делать новую инвестицию. Для большей ясности вы также можете обратиться к финансовому или налоговому консультанту.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 550

В настоящее время компания Foris Capital US LLC зарегистрирована и может вести деятельность во всех 50 штатах, Вашингтоне (округ Колумбия), Пуэрто-Рико и на Виргинских островах. Нам разрешено вести бизнес и работать с клиентами только в пределах штатов и территорий, где мы зарегистрированы.
​

Проверьте данные о Foris Capital US, LLC и вашем инвестиционном специалисте на сайте FINRA BrokerCheck

​Юридическая информация и раскрытие информации / Политика конфиденциальности / Резюме взаимоотношений с клиентами / FINRA BrokerCheck

Важное раскрытие информации: услуги по ценным бумагам и инвестиционному банкингу предлагаются через Foris Capital US, LLC, зарегистрированного брокера-дилера и члена FINRA/SIPC.

Foris Capital US LLC раскрывает информацию об акциях, взаимных фондах и ETF.

Foris Capital US, LLC
210 Commerce Way

Suite 220
Portsmouth, NH 03801

Foris Capital US LLC является брокером-дилером, зарегистрированным в Комиссии по ценным бумагам и биржам, членом FINRA и SIPC. Foris Capital является отдельной организацией от Crypto.com, Foris DAX, Inc. и других аффилированных компаний Foris. Foris Capital не занимается продажей, переводом или хранением криптовалют или цифровых активов. Crypto.com является отдельной организацией от Foris Capital и не занимается операциями с ценными бумагами. Балансы на счетах клиентов и криптовалютные активы, хранящиеся и используемые в транзакциях на Crypto.com и других платформах за пределами Foris Capital, не покрываются страхованием SIPC и не связаны с транзакциями с ценными бумагами и активами в Foris Capital. Для получения дополнительной информации о Foris Capital посетите сайт FINRA BrokerCheck. Клиринговые услуги предоставляются компанией Apex Clearing, членом FINRA и SIPC.