Quando você vende um ativo que perdeu dinheiro em uma conta tributável, você pode desfrutar de um benefício fiscal. A regra da wash sale impede que os investidores tirem proveito desse benefício vendendo com prejuízo e comprando de volta o mesmo ativo.

Mais especificamente, ela afirma que o prejuízo fiscal não será permitido se você comprar o mesmo título, um contrato ou opção de compra do título, ou um título "substancialmente idêntico", dentro de 30 dias antes ou depois da data em que você vendeu o investimento gerador de prejuízo. A regra da wash sale se aplica à maioria dos ativos em uma conta de corretora, incluindo ações, títulos, fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs) e opções.

Não há diretrizes claras sobre o que constitui um título "substancialmente idêntico". Sua empresa de compensação, a Apex Clearing Corporation, determinará se as suas transações violam a regra da wash sale. Se tiver ocorrido uma violação, você poderá ser obrigado a pagar mais impostos do que o previsto para o ano. Verifique com um consultor fiscal sobre sua situação pessoal.

Observe que o IRS pode considerar transações em várias contas (incluindo contas com outras corretoras) que tenham títulos substancialmente idênticos ao determinar wash sales.

A Foris Capital US LLC não fornece consultoria tributária ou de investimento, e o material contido neste documento é apenas para fins informativos e de divulgação ao cliente.

Nesse caso, você não pode usar o prejuízo na venda para compensar ganhos ou reduzir a renda tributável, mas sua perda é adicionada à base de custo do novo investimento. O período de retenção do investimento que você vendeu também é adicionado ao período de retenção do novo investimento. No curto prazo, você não poderá usar a perda para compensar um ganho realizado ou reduzir sua renda tributável.

Se você estiver preocupado com a compra de um possível investimento de substituição, considere esperar 30 dias após a data da venda antes de fazer outro investimento. Você também pode trabalhar com um consultor financeiro ou tributário para obter mais clareza.

Para obter mais informações, consulte a Publicação 550 do IRS

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