Sorumluluk Reddi: Bu sayfa yalnızca genel bilgilendirme amaçlıdır ve vergi uzmanlarına danışmak yerine bu sayfa referans alınmamalıdır. Bu sayfaya devam ederek, Crypto.com'un herhangi bir vergi veya finansal ürün tavsiyesi vermediğini ve finansla ilgili kararlar vermeden önce Avustralya Finansal Hizmetler Lisansı sahibinden ayrı bir profesyonel tavsiye almanın sizin sorumluluğunuzda olduğunu kabul ve beyan etmiş olursunuz. Crypto.com, bu sayfadaki herhangi bir bilginin doğruluğu, eksiksizliği veya uygulanabilirliği hakkında hiçbir beyanda bulunmamış veya garanti vermemiştir. Ayrıca, bu sayfada verilen herhangi bir örnek veya hesaplamanın yalnızca açıklama amaçlı olduğunu ve bu tür örneklerde sunulan gerçek modeller ile sizin bireysel koşullarınızla ilgili olanlar arasındaki belirgin benzerliklere bakılmaksızın, sizin için veya Crypto.com'un herhangi bir hizmetini kullanımınız için geçerli olmayabileceğini kabul ve beyan edersiniz. Crypto.com, bu sayfada atıfta bulunulan herhangi bir üçüncü taraf materyalinden sorumlu değildir ve bu sayfaya herhangi bir üçüncü taraf materyalinin dahil edilmesi, Crypto.com'un bu tür materyallerin doğruluğunu veya uygulanabilirliğini desteklediği, kabul ettiği veya onayladığı anlamına gelmemelidir. Avustralya Vergi Dairesi'nin (ATO) genel vergi kılavuzu, çeşitli kripto para birimi işlemlerinin ve bunun sonucunda ortaya çıkan vergi etkilerinin tamamını ele almamaktadır. ATO'nun rehberliği Avustralya mahkemeleri tarafından desteklenebilir veya itiraz edilebilir.

Bu siteyi kullanarak ve bu sayfada devam ederek, Crypto.com Vergi Hükümler ve Koşullar ve bulunduğunuz ülke için geçerli sorumluluk reddi yükümlülüklerini kabul etmiş olursunuz.

Evet, kripto para çeşitli durumlarda vergiye tabidir. Kripto para, Avustralya'da vergi amaçları açısından genellikle mal varlığı olarak değerlendirilir. Kripto işlemlerinin vergiye tabi olayları, işlemin türüne bağlı olarak genellikle sermaye kazancı (veya zararı) veya olağan gelir olarak nitelendirilir. Genel olarak, kripto parayı elden çıkardığınızda Avustralya bireysel gelir vergisi beyannamenizde bir işlem bildirmeniz gerekebilir. ATO internet sitesinde kriptoların elden çıkarılması şu şekilde ifade edilmektedir:

Kripto para Gelir Vergisine veya Sermaye Kazancı Vergisine tabi olabilir. Vergilendirilebilir kripto geliri elde ederseniz elde ettiğiniz tarihteki adil piyasa değeri üzerinden normal gelir olarak vergilendirilebilir.

Kripto para alım satımını bir sermaye varlığı olarak gören tipik bir kripto yatırımcısıysanız kripto varlığınızın elden çıkarılmasından sonra elde edilen sermaye kazancı üzerinden sermaye kazancı vergisi ödeyebilirsiniz. Böyle bir senaryoda, vergilendirilebilir gelir, net gelirden (yani gelirden herhangi bir satış işlemi ücreti düşüldükten sonra) kriptonun düzeltilmiş maliyet esasının çıkarılmasıyla hesaplanacaktır. ATO, kripto paraları elden çıkarmadan önce 12 ay veya daha fazla tutmanız halinde sermaye kazancı üzerinden %50 indirim yapmaktadır. Elden çıkarmadan elde edilen herhangi bir gelir, vergiye tabi olan sermaye kazancı olarak kabul edilir.

Öte yandan, bir kripto işi yürütüyorsanız veya "ticari faaliyetler" oluşturan işlemlere katılıyorsanız elden çıkarma geliri ticari gelir / zarar olarak kabul edilecektir.

Not: Crypto.com Tax şu anda ticari amaçlı işlemleri desteklememektedir. Bu nedenle, kripto işlemleriniz kişisel işlemlerin aksine ticari faaliyetler oluşturuyorsa bu sizin için doğru araç olmayabilir. Vergi tespiti ile ilgili bir hizmetimiz bulunmuyor, lütfen durumunuzla ilgili olarak bağımsız danışmanlarınız ile iletişime geçin.

Vergilendirilebilir kripto işlemlerinizi bireyler için Gelir Vergisi beyannamenizde (NAT 2541 formu) bildirmeniz gerekir. Geçerli uzatmalara tabi olarak, vergi beyannamesini şahsen vermeniz halinde gelir vergisi beyannamesinin son teslim tarihi her yıl Ekim ayının sonudur. Vergi beyannamesini bir vergi acentesine vermeniz durumunda son tarih 15 Mayıs olacaktır. Daha fazla bilgi için ATO web sitesine başvurabilirsiniz.

Sermaye kazançlarınız, Bireysel Gelir Vergisi oranınızla aynı oranda vergilendirilecektir. Ancak, bu kripto varlığa 12 ay veya daha uzun süre boyunca sahipseniz sermaye kazancınızın yalnızca yarısı için vergi ödersiniz. Gelir vergisi oranları hakkında daha fazla bilgi için lütfen ATO web sitesine bakın.

Genel olarak, sermaye kayıpları, kriptoyu satın aldığınızda veya aldığınızda harcadığınız miktarın (düzeltilmiş maliyet esası), satışı için elde ettiğiniz geliri aştığı anlamına gelir. Sermaye kayıpları için vergi ödemezsiniz, ancak sermaye kazançlarınızı bu kayıplarla mahsup edebilirsiniz.

Sermaye kayıplarınızın sermaye kazançlarınızı aşması halinde, net sermaye kaybını diğer gelirlerinizden düşemezsiniz, ancak gelecek vergi yıllarında sermaye kazançlarınızı mahsup etmek için kullanılmayan kayıpları ileriye aktarabilirsiniz. Kullanılmayan zararları ne kadar süre ileriye taşıyabileceğiniz konusunda bir süre sınırlaması yoktur ancak sermaye kayıplarının ilk fırsatta kullanılması gerekmektedir. Bu konuda daha fazla bilgi için lütfen ATO web sitesini ziyaret edin.

Crypto.com Tax*, vergi dosyalama ve vergi raporları oluşturmak için kullanıcı dostu bir vergi ürünüdür. Kripto vergi dosyalamasını bitirmek için aşağıdaki adımları takip edebilirsiniz:

*Crypto.com Tax, vergi veya finansal ürün tavsiyesi vermez ve kendi vergi veya finans uzmanınıza danışmak yerine herhangi bir vergi tavsiyesinde bulunmaz.

Birden fazla kripto yatırımınız ve işleminiz olduğunda, maliyet esası yöntemleri, kriptonuzun maliyet esasını hesaplama şeklinizi belirler. Kritik olarak, maliyet esası yöntemleri sermaye kazançlarınızın nasıl hesaplanacağını etkiler.

ATO, kullanıcıları vergileri hesaplamak için belirli bir maliyet esası yöntemi seçmeleri konusunda kısıtlamamaktadır. Bu nedenle, kendi vergilerinizi hesaplamak için Crypto.com Tax'ta İlk Giren İlk Çıkar (FIFO), Son Giren İlk Çıkar (LIFO) veya En Yüksek Olan İlk Çıkar (HIFO) gibi seçeneklerinden birini belirleyebilirsiniz.

Yerel vergi dairesi veya bağımsız vergi uzmanınız tarafından önerilen yöntemi kullanmalı ve bu yöntemi tutarlı bir şekilde uygulamalısınız. Maliyet esası yönteminizi değiştirmek istiyorsanız lütfen önce vergi uzmanınıza danışın. Farklı maliyet esası yöntemleri hakkında daha fazla ayrıntı için lütfen SSS bölümümüze bakın.

Fiat para ile kripto alımları (ör. AUD --> BTC) vergiye tabi değildir; ancak, satın alma maliyetini (ilgili işlem ücretleri dahil) takip etmek son derece önemlidir, çünkü bu durum, kripto paranın maliyet esası haline gelir ve sonraki vergilendirilebilir olaylar (yani, elden çıkarmalar / satışlar) için sermaye kazançlarını / kayıplarını hesaplamak için kullanılacaktır.

Genel olarak, kendi hesaplarınız arasında kripto transferi yapmak, ilgili işlem ücreti fiat cinsinden olduğunda vergiden muaftır.

Bununla birlikte, ilgili ücret kripto ise, ücreti ödemek için elden çıkarılan kriptonun adil piyasa değeri (FMV) ile düzeltilmiş maliyet esası arasındaki fark sermaye kazancı / kaybına neden olabileceğinden vergi ödemeniz gerekebilir. İşlem ücretleriyle ilgili ek bilgiye aşağıdan ulaşabilirsiniz.

Fiat para birimi karşılığında kripto satışı (ör. BTC --> AUD) vergiye tabi ve raporlanabilir bir olaydır. Sermaye kazançları/kayıpları, maliyet esası ve ilgili ücretler gelirlerden çıkarılarak hesaplanabilir. Kripto paraları elden çıkarmadan önce 12 ay veya daha uzun süre elinizde tutarsanız sermaye kazancından %50 indirim alırsınız.

Örnek:

1 Şubat 2020 tarihinde 10.000 AUD karşılığında 10 ETH aldınız ve ardından 2 Şubat 2021 tarihinde 10.000 AUD karşılığında 5 ETH sattınız.

Sonuç:

Kripto para başına maliyet esası: ETH başına 10.000 AUD/10 = 1.000 AUD

Gelirler: 10.000 AUD

5 ETH için toplam maliyet esası: 1.000 AUD * 5 = 5.000 AUD

Sermaye kazancı/kaybı: AUD 10.000 - 5.000 = AUD 5.000

İndirim sonrası sermaye kazancı: 5.000 AUD / 2 = 2.500 AUD

Evet, bir kriptonun başka bir kriptoyla değiştirilmesi (ör. ETH --> BTC) genellikle vergilendirilebilir ve raporlanabilir olaylardır. Sermaye kazançları/kayıpları, aldığınız kripto paraların FMV'sinden maliyet esasının çıkarılmasıyla hesaplanabilir.

Örnek:

10.000 AUD karşılığında 10 ETH aldınız ve ardından 1 BTC karşılığında 5 ETH sattınız. BTC başına FMV, 12.000 AUD'dir.

Sonuç:

Kripto para başına maliyet esası: ETH başına 10.000 AUD/10 = 1.000 AUD

Gelirler: 12.000 AUD

5 ETH için toplam maliyet esası: 1.000 AUD * 5 = 5.000 AUD

Sermaye kazancı/kaybı: 12.000 AUD - 5.000 = 7.000 AUD

Mal ve hizmetler için kripto para ile ödeme yapmak, genellikle kripto varlıkların elden çıkarılması nedeniyle vergiye tabi bir olayla sonuçlanır. Ancak, kişisel kullanım varlığı muafiyeti uygulandığında vergiye tabi olmayabilir. Daha fazla ayrıntı için bu bölümü inceleyebilirsiniz. Sermaye kazançları/kayıpları, harcadığınız kripto paraların FMV'sinden maliyet esasının çıkarılmasıyla hesaplanabilir.

Örnek:

10.000 AUD karşılığında 10 ETH aldınız ve ardından bazı hizmetler için 5 ETH ödediniz. ETH başına FMV, 2.000 AUD'dir.

Sonuç:

Kripto para başına maliyet esası: ETH başına 10.000 AUD/10 = 1.000 AUD

Gelirler: 2.000 AUD * 5 = 10.000 AUD

5 ETH için toplam maliyet esası: 1.000 AUD * 5 = 5.000 AUD

Sermaye kazancı/kaybı: AUD 10.000 - 5.000 = AUD 5.000

Evet, kripto para ile bir hediye göndermek, kripto paranın elden çıkarılmasıyla sonuçlandığı için genellikle vergiye tabidir. Sermaye kazançları/kayıpları, hediye geçmişindeki kripto paraların FMV değerinden maliyet esasının çıkarılmasıyla hesaplanabilir.

Kripto para nihayetinde hediyenin alıcısı tarafından satıldığında, elden çıkarma geliri bu tarihteki FMV'dir.

Örnek:

10.000 AUD karşılığında 10 ETH aldınız ve ardından arkadaşlarınıza hediye olarak 5 ETH gönderdiniz. ETH başına FMV, 2.000 AUD'dir.

Sonuç:

Kripto para başına maliyet esası: ETH başına 10.000 AUD/10 = 1.000 AUD

Gelirler: 2.000 AUD * 5 = 10.000 AUD

5 ETH için toplam maliyet esası: 1.000 AUD * 5 = 5.000 AUD

Sermaye kazancı/kaybı: AUD 10.000 - 5.000 = AUD 5.000

Evet, hayır kurumlarına kripto para bağışladığınızda bu genellikle vergiye tabidir ve sermaye kazancı/kaybı ile sonuçlanır. Ödeme doğrudan "İndirilebilir Hediye Alıcısı Statüsü" (DGR) ile kâr amacı gütmeyen bir kuruluşa yapılırsa vergiden düşülebilir. Bununla birlikte, yalnızca az sayıda Avustralya kuruluşu DGR'dir, kuruluşun DGR onayına sahip olup olmadığını görmek için buradan kontrol edebilirsiniz. Ayrıca, DGR tarafından düzenlenen makbuzun da saklanması gerekmektedir. Banka ekstreleri gibi diğer kayıtları kullanarak da kesinti talebinde bulunabilirsiniz. Daha fazla bilgi için lütfen bu web sayfasına bakın.

Sermaye kazançları/kayıpları, bağış tarihindeki kripto paraların FMV değerinden maliyet esası çıkarılarak, hayır kurumundan alınan veya alınabilecek tutar veya fayda çıkarılarak hesaplanabilir.

Örnek:

10.000 AUD karşılığında 1 BTC aldınız ve ardından bir hayır kurumuna 1 BTC bağışladınız. BTC başına FMV 20.000 AUD'dir.

Sonuç:

Sermaye kazancı/kaybı: AUD 20.000 - 10.000 = AUD 10.000

Not: 20.000 AUD vergiden düşülebilir ve bağış olarak bildirilmelidir.

Eski bir kripto para yeni bir kripto para ile değiştirildiğinde token takası/geçişi gerçekleşir (ör. MCO'nun CRO'ya dönüştürülmesi). Genellikle Avustralya vergi amaçları için bir kripto para birimini başka bir kripto para birimiyle takas etmeye benzer vergiye tabi bir olay olarak kabul edilir.

Ayrıca, ilgili ücretin kripto olarak ödenmesi durumunda, ücreti ödemek için kullanılan kripto paranın FMV'si ile düzeltilmiş maliyet esası arasında bir fark olabilir ve bu da sermaye kazancı / kaybına neden olabilir. İşlem ücretleriyle ilgili ek bilgiye aşağıdan ulaşabilirsiniz.

Örnek:

50 AUD karşılığında 10 MCO aldınız ve ardından 5 MCO'yu 20 CRO ile takas ettiniz. CRO başına FMV 20 AUD'dir.

Sonuç:

Kripto para başına maliyet tabanı: 50/10 AUD = MCO başına 5 AUD

Gelirler: 400 AUD

5 MCO için toplam maliyet tabanı: AUD 5 * 5 = AUD 25

Sermaye kazancı/kaybı: AUD 400 - 25 = AUD 375

Kripto madenciliği genellikle alındığı anda vergiye tabi değildir. Ancak, çıkarılan kripto paralar elden çıkarıldığında (yani satıldığında) sermaye kazancına/kaybına tabi olabilirsiniz. Kripto para bir sermaye varlığı olarak kabul edilirse (yani hobi olarak madencilik yapılırsa) kripto paraların maliyet esası sıfırdır ve madencilik giderleri (örneğin başlangıç maliyeti, ev ofis giderleri) ortaya çıkan sermaye kazancı / kaybına bir indirim olarak alınamaz.

Sermaye kazancı/kaybı, elden çıkarma tarihinde kriptonun FMV'sinden maliyet esasının çıkarılmasıyla hesaplanır.

Örnek:

ETH başına FMV'nin 10.000 AUD olduğu madencilikten 10 ETH aldınız. Daha sonra 1 ETH'yi 12.000 AUD karşılığında sattınız.

Sonuç:

Kripto başına başına maliyet esası: ETH başına 0 (yani sıfır maliyet esası)

Gelirler: 12.000 AUD

Sermaye kazancı/kaybı: 12.000 AUD

Hard fork (sert çatallanma), şu anda sahip olduğunuz yeni kripto parada bir bölünme olduğunda gerçekleşir. Madenciliğe benzer şekilde, yeni kripto paralar/token'ler elden çıkarma sırasında sermaye kazancına/kaybına tabi olabilir ve sıfır maliyet esasına sahiptir. Sermaye kazançlarının/kayıplarının hesaplanması madencilikle aynıdır. Daha fazla örnek için lütfen ATO web sitesindeki Zincir Bölünmesi ayrıntılarına bakın.

Airdrop'lar, pazarlama kampanyaları veya etkinliklerden alabileceğiniz ücretsiz kripto paralardır.

Genel olarak, airdrop ile gelen yeni kripto paralar alındıkları anda vergiye tabidir. Yeni kripto paranın alındığı zamanki FMV değeri, olağan geliriniz olarak değerlendirilecektir. Bu yeni kripto paralar, elden çıkarma sırasında sermaye kazancına/kaybına da tabi olabilir. Alınan kripto paraların maliyet esası, alındığı andaki FMV'sine eşittir. Sermaye kazançlarının/kayıplarının hesaplanması madencilikle aynıdır.

Kripto para ödüllerini çeşitli şekillerde alabilirsiniz, örneğin stake/earn ödülleri ve bonus, referans bonusu.

Genel olarak, ödül geliri elde edildiği anda vergiye tabidir. Alınan kripto para ödüllerinin FMV'si, olağan geliriniz olarak değerlendirilecektir. Ayrıca, kripto para ödüllerini elden çıkardığınızda sermaye kazançlarına/kayıplarına tabi olabilirsiniz. Alınan kripto paraların maliyet esası, alındığı andaki FMV'sine eşittir. Sermaye kazançlarının/kayıplarının hesaplanması madencilikle aynıdır.

Bir kripto para hediyesi almak, alındığı anda vergiye tabi değildir. Ancak, alınan kripto paralar elden çıkarma sırasında sermaye kazancına/kaybına tabi olabilir. Alınan kripto paraların maliyet esası, kripto paraların alındığı tarihteki FMV değeridir. Sermaye kazançlarının/kayıplarının hesaplanması madencilikle aynıdır.

Maaşınızı kripto ödemesi olarak alırsanız bu sizin istihdam geliriniz olarak değerlendirilebilir.

Alınan kripto paraların FMV'si, o yıl için vergilendirilebilir istihdam gelirinizin bir parçası olarak değerlendirilecek ve Bireysel Gelir vergisi beyannamesinde raporlanabilecektir - NAT 2541. Ücretlerden alınan kripto paralar da gelir vergisi stopajına tabi olabilir. Daha fazla ayrıntı için stopaj tutarlarının hesaplanmasına ilişkin formüllerin beyanı çizelgesi 1'e bakın.

Ödeyen (örneğin işveren) uygun belgeleri sağlamamış olsa bile, her birey kendi bireysel vergi beyannamesinde geliri hesaplamak ve bildirmekten sorumludur. Vergi yükümlülüklerinizi yerine getirdiğinizden emin olmak için bir vergi uzmanına danışmak sizin sorumluluğunuzdadır.

Tazminat olarak alınan kriptonun FMV'si, gelecekte bir elden çıkarma durumunda bu tür kripto varlıkları için maliyet esasınız olacaktır.

Örnek:

Maaş olarak, ETH başına FMV'nin 1.000 AUD olduğu 10 ETH aldınız. Daha sonra BTC başına FMV'nin 12.000 AUD olduğu 1 BTC karşılığında 5 ETH sattınız.

Sonuç:

Gelirler: 12.000 AUD

5 ETH için toplam maliyet esası: 1.000 AUD * 5 = 5.000 AUD

Sermaye kazancı/kaybı: 12.000 AUD - 5.000 = 7.000 AUD

Not: 10.000 AUD (10 ETH @ FMV her biri 1.000 AUD) alındığı anda ücret/maaş geliri olarak raporlanmalıdır.

Not: Genel olarak, Crypto.com platformunda, yalnızca belirli kredi kartı ve stake işlemlerinden indirim alabilirsiniz (bu makalenin yayınlandığı tarih itibariyle). Uygunluk kriterleri ve indirimlerle ilgili diğer ayrıntılar için lütfen Crypto.com hükümler ve koşullar yükümlülüklerine bakın.

Harcama işlemleriyle (örneğin, kredi kartı harcamaları) ilişkili iadeler söz konusu olduğunda, iadeler (kripto para/token şeklinde alınanlar dahil) genellikle alındığı anda vergiye tabi değildir. Bununla birlikte, diğer kripto paralar gibi, elden çıkarıldıklarında sermaye kazançlarına/kayıplarına tabidirler. Alınan kripto paranın/token'in maliyet esası, alındığı andaki FMV'ye eşittir. Sermaye kazançlarının/kayıplarının hesaplanması madencilikle aynıdır.

Örnek:

ETH başına FMV'nin 10.000 AUD olduğu indirimlerden 0,1 ETH aldınız. Daha sonra 1.200 AUD karşılığında 0,1 ETH sattınız.

Sonuç:

Gelirler: 1.200 AUD

Kripto para başına maliyet esası: ETH başına 10.000 AUD

0,1 ETH için toplam maliyet esası: 10.000 AUD * 0,1 = 1.000 AUD

Sermaye kazancı/kaybı: AUD 1.200 - 1.000 = AUD 200

Bir blokzinciri işlemi onaylandığında/başarısız olduğunda/iptal edildiğinde masraflara maruz kalabilirsiniz. Örneğin, başarısız bir blokzinciri işlemi nedeniyle bir gas ücreti tahsil edildiğinde.

Bu işlem maliyetleri sermaye kazançlarına/kayıplarına tabi olabilir. Sermaye kazançları/kayıpları, uygulanabilir olduğu durumlarda, maliyet esasının yüklenen kripto paraların FMV'sinden çıkarılmasıyla hesaplanabilir. Kripto paraların FMV'si, Avustralya vergi amaçları doğrultusunda vergiden düşülemeyen bir yatırım gideri olarak değerlendirilmemelidir.

Örnek:

2.000 AUD karşılığında 2 ETH aldınız ve ETH başına FMV'nin 1.500 AUD olduğu başarısız bir blokzinciri işlemi nedeniyle 0,1 ETH tahsil edildi.

Sonuç:

Gelir (gas ücretini karşılamak için 0,1 ETH'nin elden çıkarılması nedeniyle): AUD 1.500 * 0,1 = AUD 150

Kripto para başına maliyet esası: 2.000 AUD/2 = 1.000 AUD

0,1 ETH için toplam maliyet esası: 1.000 AUD * 0,1 = 100 AUD

Sermaye kazancı/kaybı: 150 AUD - 100 = 50 AUD

Kripto marjin alım satımı genellikle aşağıdaki durumlarda sermaye kazancı/kaybı neden olur:

- Pozisyonun kapatılması

- Kripto ile marjin faizi ödemesi

- Teminatınızın borsalar tarafından zorla satılması (yani bir teminat tamamlama çağrısı)

Crypto.com Tax şu anda marjin alım satım işlemlerini desteklememektedir. Aktif olarak marjin alım satımı yapıyorsanız lütfen vergi danışmanınıza danışın.

Ücretler her türlü kripto para işleminde ortaya çıkabilir ve genellikle vergiler hesaplanırken en gizemli kısımdır. Ücretlerin vergi durumları, ücretlerin vergilendirilebilir veya vergilendirilemez işlemlerden kaynaklanmasına bağlıdır. İşlem ücretinin kripto para birimi cinsinden ödenip ödenmediğini de göz önünde bulundurmanız gerekebilir.

Tipik olarak vergiye tabi olmayan bir olayda (örneğin kripto para alma), ücretin FMV'si elde edilen kripto paraların maliyet esasına eklenecektir. Dolayısıyla, bu örnekte, satın alırken ödediğiniz işlem ücretleri, sonunda bir elden çıkarma gerçekleştiğinde maliyet esasının bir parçası olarak kabul edilecek ve sermaye kazancını azaltacaktır.

Ancak, transfer işlemleri genellikle yukarıda belirtilen mekanizmanın istisnalarıdır. Bu tür işlemlerle ilişkili ücretler genellikle maliyet esasına dahil edilmez ve herhangi bir kesinti yapılamaz çünkü amaç, kriptoyu elden çıkarmak/elde tutmak yerine yatırım amacıyla tutmaktır.

Örnek 1:

100 AUD alma ücreti ile 10.000 AUD karşılığında 10 ETH aldınız.

Sonuç:

Kripto para başına maliyet esası: ETH başına AUD (10.000 + 100) / 10 = 1.010 AUD

Örnek 2:

A hesabında 10.000 AUD karşılığında 10 ETH aldınız. Daha sonra A hesabından B hesabına 50 AUD transfer ücreti ile 5 ETH transfer ettiniz.

Sonuç:

A hesabındaki kripto para başına maliyet esası: ETH başına 10.000 AUD / 10 = 1.000 AUD

B hesabındaki kripto başına maliyet esası: ETH başına AUD (1.000 * 5 ) / 5 = 1.000 AUD

Vergiye tabi bir olayda (örneğin, kripto satışı/alım satımı), ücretin FMV'si genellikle maliyet esasına dahil edilen ve sermaye kazancı/kaybı hesaplanırken gelirlerden düşülen bir gider olarak kabul edilir.

Örnek:

10.000 AUD karşılığında 10 ETH satın aldınız. Daha sonra 100 AUD satış ücreti ile 10.000 AUD karşılığında 5 ETH sattınız.

Sonuç:

Gelirler: 10.000 AUD

Kripto para başına maliyet esası: ETH başına 10.000 AUD/10 = 1.000 AUD

Toplam gider: 100 AUD

5 ETH için toplam maliyet esası: 1.000 AUD * 5 + 100 AUD = 5.100 AUD

Sermaye kazancı/kaybı: AUD 10.000 - 5.100 = AUD 4.900

İşlem ücreti kripto para biriminde olduğunda, FMV ile değerlenmelidir ve sermaye mülkünün elden çıkarılması olarak kabul edileceğinden genellikle ayrı bir sermaye kazancı/kaybı ile sonuçlanacaktır. Bu nedenle, vergiye tabi olaylarda, işleminiz her biri işlem kayıtlarınızda ayrı ayrı listelenmesi gereken 2 ayrı raporlanabilir sermaye kazancı/kaybı ile sonuçlanabilir.

Vergiye tabi olmayan olaylar için sadece ücretten kaynaklanan sermaye kazancını/kaybını hesaplamanız gerekir. Bir transfer işleminde, ücretin FMV'sinin ortaya çıkan kripto paranın maliyet esasına eklenemeyeceğini unutmayın.

Örnek 1: Kripto para satın alınması

10.000 AUD karşılığında 10 ETH satın aldınız. Daha sonra 0,1 ETH işlem ücreti ile 1.000 AUD karşılığında 5.000 CRO aldınız. CRO'nun satın alındığı gün ETH fiyatının 2.000 AUD'a yükseldiğini varsayalım.

Sonuç:

ETH başına maliyet esası: ETH başına 10.000 AUD/10 = 1.000 AUD

0,1 ETH işlem ücreti: 2.000 AUD * 0,1 = 200 AUD

CRO başına maliyet esası: AUD (1.000 + 200)/5.000 = CRO başına 0,24 AUD

Ücretten kaynaklanan sermaye kazancı/kaybı = AUD (2.000 - 1.000) * 0,1 = AUD 100

Örnek 2: Kripto para transferi

A hesabında 10.000 AUD karşılığında 10 ETH aldınız. Daha sonra A hesabından B hesabına 0,1 ETH transfer ücreti ile 5 ETH transfer ettiniz. ETH fiyatının transfer gününde 2.000 AUD'a yükseldiğini varsayalım.

Sonuç:

A hesabındaki kripto para başına maliyet esası: ETH başına 10.000 AUD/10 = 1.000 AUD

B hesabındaki kripto para başına maliyet esası: ETH başına AUD (1.000 * 5 )/5 = 1.000 AUD

Ücretten kaynaklanan sermaye kazancı/kaybı = AUD (2.000 - 1.000) * 0,1 = AUD 100

Örnek 3: Kripto para satışı

10.000 AUD karşılığında 10 ETH aldınız ve ardından 0,1 ETH satış ücreti ile 10.000 AUD karşılığında 5 ETH sattınız. Satış gününde ETH fiyatının 2.000 AUD olduğunu biliyoruz.

Sonuç:

Gelirler: 10.000 AUD

Kripto para başına maliyet esası: ETH başına 10.000 AUD/10 = 1.000 AUD

Toplam gider: AUD 2.000 * 0.1 = AUD 200

5 ETH için toplam maliyet esası: 1.000 AUD * 5 + 200 AUD = 5.200 AUD

İşlemden kaynaklanan sermaye kazancı/kaybı: AUD 10.000 - 5.200 = AUD 4.800

Ücret üzerinden sermaye kazancı/kaybı: AUD (2.000 - 1.000) * 0.1 = AUD 100

Toplam sermaye kazancı/kaybı: AUD 4.800 + 100 = AUD 4.900

Bu faaliyetler boyunca kripto işlemlerinizin yanı sıra kripto paranın piyasa değerini de kritik noktalarda takip etmeniz önemlidir. ATO, bir vergi mükellefinin her bir kripto varlığı için beş yıl boyunca kayıtlar ve ayrıntılar tutması gerektiğine dair genel bir rehberlik sağlar; bu, vergi yükümlülüklerinizi yerine getirmeniz için gereklidir. İşlemlerin tarihini, kripto paranın fiyatını ve adil piyasa değerini vb. belgeleyen makbuz ve satış kayıtlarını tutmalısınız.

Bir Crypto.com Tax kullanıcısıysanız cüzdanlarınızı/borsalarınızı senkronize ederek veya Crypto.com Tax işlemlerinizi içe aktararak kripto faaliyetlerinizin uygun kayıtlarını tutmak kolaydır.

Kripto paranın kendisi sınırlı durumlarda kişisel kullanım varlığı olarak nitelendirilebilir ve sonuç olarak sermaye kazancı vergisinden muaf tutulabilir. Kriptovarlıklar, esas olarak kişisel kullanım veya tüketim için alınır ve saklanırsa kişisel kullanım varlığı olabilir. Ancak, bir işin yürütülmesi sırasında edinilmiş, elde tutulmuş veya yatırım olarak kullanılmışsa kişisel kullanım varlığı olmayabilir.

Yalnızca 10.000$'dan daha az bir bedelle edinilen kişisel kullanım varlıklarından elde edilen sermaye kazançları, sermaye kazancı vergisi amaçları için dikkate alınmayabilir. Kişisel kullanım varlıkları üzerinde yapılan tüm sermaye kayıpları dikkate alınmaz.

Örneğin, bir kişinin aynı gün içinde 10.000 dolardan az uçak bileti satın almak için kripto para satın alması durumunda, kripto kişisel kullanım varlığı olarak değerlendirilebilir. Biletler için ödeme yaptığınızda sermaye kazancı kaydedilmeyebilir.Crypto.com Tax kullanıcıları için bu durumda kazancı kaldırmak için işlemin net değerini manuel olarak sıfır olarak değiştirebilirsiniz. Bir işlem için net değerin nasıl belirleneceği hakkında daha fazla ayrıntı için lütfen SSS bölümümüze bakın.