Información general
¿Cómo se calcula mi ganancia/pérdida de capital?
El cálculo real varía en función de la jurisdicción, pero la idea de base es sencilla. Las ganancias o pérdidas se obtienen al restar la base de coste y la comisión de transacción al valor justo de mercado de las criptomonedas dispuestas.
Si la comisión de la transacción se paga en criptomonedas, esta se tasará al valor justo de mercado y generará, por separado, una ganancia o pérdida de capital, ya que se considera una disposición de bienes de capital. Su valor se determina restando la base de coste del valor justo de mercado de la comisión. La ganancia o pérdida de capital total será la suma de ambas disposiciones.
Puedes hacer clic en la transacción para ampliar la sección donde te explicamos en detalle cómo se calculan las ganancias o pérdidas de capital de la transacción y la comisión.
Sin embargo, en otros países existen reglas fiscales distintas, como por ejemplo métodos de base de coste diferentes. Consulta esta sección para obtener más información sobre los diferentes métodos de base de coste.
¿Qué base de coste se utiliza para el cálculo?
Estos son los métodos de base de coste usados habitualmente para calcular los impuestos:
Primero en entrar, primero en salir (FIFO): este método funciona exactamente como suena. La primera moneda que compras (cronológicamente) es la primera moneda que se tiene en cuenta para la venta.
Último en entrar, primero en salir (LIFO): LIFO funciona exactamente al revés que FIFO. En lugar de vender la primera moneda que adquiriste, se vende la última moneda que entró (es decir, las monedas que adquiriste más recientemente).
Más alto en entrar, primero en salir (HIFO): funciona exactamente como suena. Primero se venden las monedas con el coste más alto (precio de compra original).
Base de coste ajustada (ACB): es el método aplicable a Canadá y Nueva Zelanda. La ACB es el coste medio de todas las monedas, que se calcula dividiendo la cantidad total que has pagado por las monedas entre el número total de monedas que has adquirido.
Share pooling: específico del Reino Unido. Hay tres reglas específicas para calcular tu base de coste. Cuando dispongas de tus monedas, deberás seguir estas tres reglas en el siguiente orden para determinar la base de coste:
Regla del mismo día: las monedas adquiridas el mismo día de la disposición se utilizan primero
Regla de alojamiento y desayuno: las monedas adquiridas en los 30 días posteriores al día de la disposición (siempre que la persona que realiza la disposición resida en el Reino Unido en el momento de la adquisición) se considerarán primero para la venta.
Regla de la Sección 104: este caso es similar a la ACB en la que se promedia el precio de todas las monedas adquiridas anteriormente.
Identificación específica: este método permite identificar exactamente qué moneda se está usando en el momento de la transacción. Puede ser ad-hoc o seguir un patrón (por ejemplo, el más alto en entrar es el primero en salir [HIFO], el último en entrar es el primero en salir [LIFO], etc.). Sin embargo, Crypto.com Tax no admite este método de base de coste en este momento.
Impuesto sobre las rentas de capital (PFU): específico de Francia. Existe una fórmula específica para calcular la ganancia de capital/base de coste para los traders ocasionales en Francia. Cuando se produce una disposición, la base de coste se calcula mediante la fracción del coste de adquisición de tu cartera de criptomonedas (es decir, todas tus criptomonedas) en relación con los ingresos por ventas recibidos de la disposición, dividido entre el valor total de la cartera (es decir, el valor justo de mercado).
En la actualidad, Crypto.com Tax admite los métodos de base de coste FIFO, LIFO, HIFO, ACB, Share pooling y PFU. Continuaremos incorporando más métodos de base de coste a medida que nuestro servicio se expanda a más jurisdicciones que requieran otros métodos.
¿Se puede aplicar este servicio a empresas?
Desafortunadamente, Crypto.com Tax está diseñado para ayudar a usuarios particulares a preparar los impuestos asociados a sus transacciones de criptomonedas. No está concebido para cubrir las necesidades de una empresa. Consulta con tus asesores fiscales si necesitas asesoramiento sobre la tributación de las criptomonedas para empresas.
Preguntas frecuentes
¿Qué ocurre si detecto un error en el cálculo?
Ponte en contacto con nosotros a través del botón del chat en la esquina inferior derecha, o comunica el error a [email protected] junto con la siguiente información:
Descripción del error
Cómo reproducir el error
Capturas de pantalla
Plantilla CSV genérica que contenga las transacciones requeridas
Investigaremos el problema y nos pondremos en contacto contigo lo antes posible.
¿Por qué mi ganancia/pérdida de capital es incorrecta?
Si observas que la ganancia de capital es excesivamente alta, verifica primero si la base de coste está registrada correctamente. Puedes consultar esta sección para obtener más detalles sobre la base de coste.
También puedes buscar mensajes de error (por ejemplo, falta el historial de compras) que aparezca en la página Transacciones. Consulta esta sección sobre cómo asegurarte de que tu declaración de impuestos no contenga errores.
Otro probable motivo por el que la ganancia/pérdida de capital puede ser incorrecta es porque se ha usado un precio de mercado erróneo. Usamos la API de precios de CoinGecko proporcionada a las 00:00 a. m. UTC de ese día en particular para determinar el precio de mercado de cada criptomoneda admitida. Si consideras que la tasa de mercado que hemos utilizado es incorrecta, consulta esta sección sobre cómo solucionarlo.
¿Por qué la base de coste difiere de lo que he pagado?
La base de coste de la disposición puede ser diferente del coste que hayas pagado anteriormente, ya que el método de base de coste varía en función de la jurisdicción. Consulta esta sección para conocer los diferentes métodos de base de coste. Crypto.com Tax consolidará tu criptomoneda en todas las carteras importadas para determinar la base de coste.
Ejemplo:
Primero compraste 1 BTC por 10 000 $ y luego, 2 BTC por 50 000 $. Más adelante, vendiste 2 BTC por 30 000 $.
Si estás utilizando el método FIFO (primero en entrar, primero en salir), la primera moneda (es decir, BTC) que compras es la primera moneda que se tiene en cuenta para la venta. En este ejemplo, la base de coste de los 2 BTC dispuestos sería de 35 000 $ [=10 000 $ + 50 000 $/2].
Si estás utilizando el método ACB (base de coste ajustada), la base de coste de venta vendrá determinada por el coste medio de todas las criptomonedas (es decir, BTC) que compraste. La base de coste de los 2 BTC dispuestos es, por lo tanto, 40 000 $ [=2 x (10 000 $ + 50 000 $)/3] en este ejemplo.
Descargo de responsabilidad: por la presente reconoces y aceptas que la información proporcionada por Crypto.com sobre tu uso de los servicios de Crypto.com Tax es únicamente orientativa y no debe considerarse sustitutiva del asesoramiento en materia legal, fiscal, de auditoría, de contabilidad o de corretaje de un profesional autorizado. Además, la información contenida en este documento no debe entenderse como una forma de planificación financiera o solicitud de inversión. Igualmente, reconoces y aceptas que no se ha creado ninguna relación fiduciaria entre Crypto.com y tú. Por la presente, comprendes y reconoces que al utilizar los servicios de Crypto.com Tax no te está representando un asesor legal, un planificador financiero certificado, un asesor fiscal, un corredor, un asesor regulado de otro tipo u otro profesional similar.
Puede haber casos en los que tengas la opción de introducir manualmente información sobre tus transacciones. En tal caso, reconoces que solo tú eres responsable de toda la información facilitada y Crypto.com no asume ninguna responsabilidad por la información introducida incorrectamente. Crypto.com no ofrece garantías sobre la fiabilidad, precisión, integridad o calidad de cualquier información que obtenga a través de los Servicios.
Esta página de preguntas frecuentes se debe leer en combinación con los términos de servicio de Crypto.com Tax.