Informations générales
Comment est calculé mon gain/ma perte en capital ?
Le calcul réel varie selon la juridiction, mais l'idée de base est simple. Vos gains/pertes sont évalués en soustrayant votre coût de base et vos frais de transaction de la FMV (juste valeur marchande) des actifs cryptos cédés.
Si vos frais de transaction sont payés en cryptomonnaie, ils doivent être évalués par rapport à la FMV et donneront lieu séparément à un gain/une perte en capital car ils sont considérés comme une disposition de biens. L'évaluation se fait en soustrayant le coût de base de la FMV des frais. La perte/le gain en capital total sera la somme des deux dispositions.
Vous pouvez cliquer sur la transaction pour développer la section où nous vous expliquons en détail comment sont calculées vos pertes et gains en capital de la transaction et des frais.
Il existe toutefois d'autres règles d'imposition à prendre en compte dans différents pays, comme les différentes méthodes de calcul du coût de base à adopter. Veuillez consulter cette section pour plus d'informations sur les différentes méthodes de calcul du coût de base.
Quel est le coût de base utilisé pour le calcul ?
Vous trouverez ci-dessous les méthodes de calcul du coût de base les plus couramment utilisées pour calculer les impôts :
First in, first-out - Premier entré, premier sorti (FIFO) : Ce principe fonctionne exactement comme son nom l'indique. La première monnaie que vous achetez (chronologiquement) est la première monnaie qui est comptée pour une vente.
Dernier entré, premier sorti (LIFO) : Le LIFO fonctionne exactement à l'inverse du FIFO. Au lieu de vendre la première monnaie que vous avez acquise, vous vendez la dernière monnaie qui est arrivée (c'est-à-dire les monnaies les plus récentes que vous avez acquises).
Le principe de l'entrée la plus élevée, première sortie (HIFO) : Ce principe fonctionne exactement comme son nom l'indique. Vous vendez d'abord les monnaies dont le coût de base (prix d'achat initial) est le plus élevé.
Coût de base ajusté (ACB) : Il s'agit de la méthode applicable au Canada et en Nouvelle-Zélande. L'ACB est le coût moyen de toutes les monnaies et est calculé en divisant le montant total que vous avez payé pour acheter vos monnaies par le nombre total de monnaies que vous avez acquises.
Share pooling : Cette méthode est spécifique au Royaume-Uni. Il existe trois règles spécifiques pour calculer votre coût de base. Lorsque vous cédez vos monnaies, vous devez suivre ces trois règles dans l'ordre suivant pour déterminer votre coût de base :
Règle du même jour : les monnaies acquises le même jour que la cession sont consommées en premier
Règle du Bed and Breakfasting : Les monnaies acquises dans les 30 jours suivant le jour de leur cession (à condition que la personne effectuant la cession ait été résidente du Royaume-Uni au moment de leur acquisition) sont comptées en premier pour la vente
Règle de l'article 104 : Cette règle est similaire à l'ACB où le côut moyen est calculé en fonction des monnaies achetées précédemment
ID spécifique : L'identification spécifique permet d'identifier exactement quelle monnaie est dépensée au moment de la transaction. Il peut s'agir d'une identification ad hoc ou selon un modèle (par exemple, HIFO, LIFO, etc.) Toutefois, Crypto.com Tax ne prend pas en charge cette méthode de calcul du coût de base pour le moment.
La "Flat Tax" française (PFU) : Il s'agit d'une mesure spécifique à la France. Il existe une formule particulière pour calculer les plus-values/le coût de base si vous êtes un trader occasionnel en France. En cas de cession, le coût de base est calculé comme la fraction du coût d'acquisition de votre portefeuille de cryptomonnaies (c'est-à-dire l'ensemble de vos avoirs en cryptomonnaies) par rapport au produit de la vente reçu de la cession, divisé par la valeur totale du portefeuille (c'est-à-dire la juste valeur de marché).
Crypto.com Tax prend actuellement en charge les méthodes de coût de base FIFO, LIFO, HIFO, ACB, Share pooling et PFU. Nous continuerons à prendre en charge d'autres méthodes de calcul du coût de base à mesure que notre service s'étendra à d'autres juridictions nécessitant d'autres méthodes.
Votre service fonctionne-t-il pour les entreprises ?
Malheureusement, Crypto.com Tax est conçu pour aider les utilisateurs particuliers à préparer leurs déclarations d'impôts résultant de transactions en cryptomonnaies. Il n'est pas adapté aux besoins des entreprises. Veuillez consulter des professionnels de la fiscalité si vous avez besoin de conseils concernant les taxes sur les cryptomonnaies pour les entreprises.
Foire aux questions
Que faire si je constate une erreur de calcul ?
Veuillez nous contacter via le bouton de chat en bas à droite, ou signaler l'erreur à l'adresse [email protected] avec les informations suivantes :
Description de l'erreur
Comment reproduire cette erreur
Captures d'écran
Modèle CSV générique contenant les transactions requises
Nous examinerons le problème et reviendrons vers vous dès que possible.
Pourquoi ma plus-value/moins-value est-elle incorrecte ?
Si vous trouvez que le gain en capital est beaucoup trop élevé, vous pouvez d'abord vérifier si le coût de base est correctement enregistré. Vous pouvez consulter cette section pour plus de détails sur le coût de base.
Vous pouvez également consulter les messages d'erreur (par exemple, absence d'historique d'achat) affichés sur la page Transactions. Veuillez consulter cette section pour savoir comment vous assurer que votre déclaration de revenus est exacte.
Une autre raison qui explique une plus-value/moins-value erronée est probablement due à un prix de marché inexact. Nous utilisons l'API de prix de CoinGecko fournie à 00h00 UTC le jour même pour déterminer le prix du marché pour chaque crypto prise en charge. Si vous trouvez que le cours du marché que nous avons utilisé est inexact, vous pouvez consulter cette sectionpour savoir comment résoudre ce problème.
Pourquoi le coût de base est-il différent de ce que j'ai payé ?
Le coût de base de la cession peut être différent du coût que vous avez payé précédemment, car la méthode de calcul du coût de base varie selon votre juridiction. Vous pouvez consulter cette section pour connaitre les différentes méthodes de calcul du coût de base. Crypto.com Tax regroupera vos crypto dans tous les portefeuilles importés pour déterminer le coût de base.
Exemple :
Vous avez d'abord acheté 1 BTC pour 10 000 USD, puis acheté 2 BTC pour 50 000 USD. Vous avez ensuite vendu 2 BTC pour 30 000 USD.
Si vous utilisez la méthode FIFO (First In, First Out), la première monnaire (le BTC dans ce cas) que vous achetez est la première monnaie qui est comptée pour la vente. Dans cet exemple, la coût de base des 2 BTC cédés serait de 35 000 USD [= 10 000 USD + 50 000 USD/2].
Si vous utilisez la méthode ACB (coût de base ajusté), le coût de base de vente sera déterminée par le coût moyen de toutes les cryptos (c'est-à-dire les BTC) que vous avez achetées. Le coût de base des 2 BTC vendus est donc de 40 000 USD [= 2 x (10 000 USD + 50 000 USD)/3] dans cet exemple.
Clause de non-responsabilité: Vous reconnaissez et acceptez que les informations qui vous sont fournies par Crypto.com lorsque vous utilisez les services fiscaux de Crypto.com sont uniquement destinées à titre de référence et ne doivent pas être considérées comme un substitut à un conseil juridique, un conseil fiscal, un conseil en matière d'audit, un conseil comptable ou un conseil en matière de courtage sous la direction d'un professionnel agréé. De plus, les informations fournies ne doivent pas être considérées comme un plan financier ou une invitation à investir. Vous reconnaissez et acceptez qu'aucune obligation fiduciaire n'a été créée entre vous et Crypto.com. Vous comprenez et reconnaissez par la présente qu'en utilisant les services fiscaux de Crypto.com, vous n'êtes pas représenté par un conseiller juridique, un conseiller financier certifié, un professionnel de la fiscalité, un courtier, un autre conseiller réglementé ou une personne exerçant une fonction similaire.
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Cette page de FAQ est destinée à être lue conjointement avec les Conditions de services de Crypto.com Tax.