Avis de non-responsabilité : Cette page est destinée à des fins d'information générale uniquement et ne doit pas être utilisée comme substitut à une consultation avec des professionnels de la fiscalité. En poursuivant votre lecture sur cette page, vous reconnaissez et acceptez que Crypto.com n'a fourni aucun conseil fiscal ou financier, et qu'il est de votre responsabilité d'obtenir des conseils professionnels distincts provenant d'un titulaire d'une licence de services financiers australienne avant de prendre des décisions d'ordre financier. Crypto.com ne fait aucune déclaration et ne donne aucune garantie quant à l'exactitude, l'exhaustivité ou l'applicabilité des informations contenues sur cette page. En outre, vous reconnaissez et acceptez que les exemples ou les calculs fournis sur cette page ne le sont qu'à titre d'illustration et peuvent ne pas s'appliquer à vous ou à votre utilisation des services de Crypto.com, nonobstant les similitudes apparentes entre les modèles de faits présentés dans ces exemples et ceux qui s'appliquent à votre situation personnelle. Crypto.com n'est pas responsable du matériel provenant de tiers référencé sur cette page, et l'inclusion de tout matériel de tiers sur cette page ne doit pas être interprétée comme le soutien, l'accord ou l'engagement de Crypto.com sur l'exactitude ou l'applicabilité de ce matériel. Les orientations fiscales générales de l'Australian Taxation Office (ATO) ne traitent pas de toutes les transactions en cryptomonnaies et des implications fiscales qui en découlent. Les conseils de l'ATO peuvent être soutenus ou contestés par les tribunaux australiens.

En utilisant ce site et en poursuivant la lecture de cette page, vous acceptez les conditions d'utilisation de Crypto.com Tax et la clause de non-responsabilité applicable à votre juridiction.

Oui, les cryptomonnaies sont imposables dans diverses circonstances. Les cryptomonnaies sont généralement considérées comme des biens au regard de la fiscalité australienne. Les événements imposables liés aux transactions sur cryptomonnaies sont généralement considérés comme des gains (ou pertes) en capital ou des revenus ordinaires, selon le type de transaction. En général, vous devrez peut-être déclarer une transaction dans votre déclaration d'impôt sur le revenu australien lorsque vous cédez des cryptomonnaies. Sur le site web de l'ATO, la cession de cryptomonnaies est définie comme suit :

Les cryptomonnaies pourraient être soumises à l'impôt sur le revenu ou à l'impôt sur les plus-values. Si vous gagnez des revenus cryptos imposables, ils peuvent être imposés comme des revenus ordinaires à leur juste valeur marchande à la date à laquelle vous les recevez.

Si vous êtes un investisseur typique en cryptomonnaies, qui considère l'échange de cryptomonnaies comme un actif en capital, vous pouvez payer un impôt sur la plus-value réalisée lors de la cession de votre actif en cryptomonnaies. Dans ce cas, le revenu imposable est calculé sur la base du produit net (c'est-à-dire le produit moins les frais de vente) moins le coût de base ajusté de la cryptomonnaie. L'ATO accorde une réduction de 50 % sur la plus-value si vous détenez les monnaies plus de 12 mois avant leur cession. Tout revenu provenant de cette cession est considéré comme une plus-value, dont le montant est soumis à l'impôt.

En revanche, si vous exploitez une entreprise crypto ou participez à des transactions qui constituent des "activités commerciales", le revenu de la cession sera considéré comme un revenu/une perte commercial(e).

Remarque : Crypto.com Tax ne prend pas en charge les transactions d'activité commerciale pour le moment. Par conséquent, il ne s'agit peut-être pas de l'outil adéquat pour vous si vos transactions en cryptomonnaies constituent des activités commerciales plutôt que des transactions personnelles. Nous n'avons pas la prétention de faire cette détermination, veuillez consulter vos conseillers indépendants au sujet de votre situation.

Vous devez déclarer vos transactions imposables en cryptomonnaies dans votre déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques (formulaire NAT 2541). Sous réserve d'éventuelles prolongations, la date limite de dépôt de la déclaration d'impôt sur le revenu est fixée à la fin du mois d'octobre de chaque année si vous déposez la déclaration d'impôt personnellement. La date limite est le 15 mai si vous déposez la déclaration de revenus auprès d'un agent fiscal. Pour plus d'informations, vous pouvez consulter le site web de l'ATO.

Vos plus-values seront imposées au même taux que celui de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Toutefois, vous ne paierez l'impôt que sur la moitié de votre plus-value si vous détenez les actifs pendant 12 mois ou plus. Pour plus de détails sur les taux d'imposition, veuillez consulter le site Internet de l'ATO.

En général, les pertes en capital signifient que le montant que vous avez dépensé lors de l'achat ou de la réception de la crypto (son coût de base ajusté) dépasse le produit que vous avez reçu lors de sa vente. Vous ne payez pas d'impôt sur les moins-values, mais vous pouvez compenser vos plus-values par ces moins-values.

Si vos pertes en capital dépassent vos gains en capital, vous ne pouvez pas déduire la perte en capital nette de vos autres revenus, mais vous pouvez reporter les pertes inutilisées pour compenser vos gains en capital au cours des années fiscales suivantes. Il n'y a pas de limite de temps pour le report des pertes non utilisées, mais les pertes en capital doivent être utilisées à la première occasion. Pour plus d'informations à ce sujet, veuillez consulter le site web de l'ATO.

Crypto.com Tax* est un produit fiscal convivial qui permet de générer des rapports fiscaux pour la déclaration d'impôts. Vous pouvez suivre les étapes ci-dessous pour compléter la déclaration d'impôt sur les cryptomonnaies :

*Crypto.com Tax ne fournit pas de conseils fiscaux ou financiers et n'est pas destiné à se substituer à la consultation de votre propre professionnel fiscal ou financier.

Lorsque vous avez plusieurs investissements et transactions en cryptomonnaies, les méthodes de calcul du prix de base déterminent la manière dont vous calculez le coût de base de vos cryptomonnaies. Les méthodes de calcul du prix de base ont une incidence déterminante sur le calcul des plus-values.

L'ATO n'oblige pas les utilisateurs à choisir une méthode particulière de calcul du prix de base pour effectuer le calcul d'imposition. Par conséquent, vous pouvez choisir entre First In First Out (FIFO), Last In First Out (LIFO) ou Highest In First Out (HIFO ) dans Crypto.com Tax pour calculer vos propres impôts.

Vous devez utiliser la méthode proposée par l'administration fiscale locale ou par votre fiscaliste indépendant et l'appliquer de manière cohérente. Si vous souhaitez modifier votre méthode d'évaluation du prix de base, veuillez d'abord consulter votre fiscaliste. Veuillez consulter notre FAQ pour plus de détails sur les différentes méthodes de calcul du prix de base.

Les achats de cryptomonnaie avec de la monnaie fiat (par ex. AUD --> BTC) ne sont pas soumises à l'impôt ; toutefois, il est extrêmement important de garder une trace du coût d'achat (y compris les frais associés), car il devient le prix de base de la crypto et sera utilisé pour calculer les gains/pertes en capital lors d'événements imposables ultérieurs (c'est-à-dire les cessions/ventes).

En règle générale, le transfert de cryptomonnaies entre vos propres comptes est exonéré d'impôt lorsque les frais associés sont en monnaie fiduciaire (fiat).

Cependant, vous devrez peut-être payer un impôt si les frais associés sont en crypto, car la différence entre la juste valeur du marché (FMV) de la crypto cédée pour régler les frais et son prix de base ajusté peut entraîner un gain/une perte en capital. Voir les informations complémentaires sur les frais ci-dessous.

Vente de cryptomonnaie contre de la monnaie fiduciaire (par ex. BTC --> AUD) est un événement imposable et déclarable. Les gains/pertes en capital peuvent être calculés en soustrayant le prix de base et les frais associés du produit. Si vous détenez les monnaies pendant 12 mois ou plus avant leur cession, vous bénéficiez d'un abattement de 50 % sur la plus-value.

Exemple :

Vous avez acheté 10 ETH pour 10 000 AUD le 1er février 2020 et vendu 5 ETH pour 10 000 AUD le 2 février 2021.

Résultats :

Prix de base par unité : 10 000/10 AUD = 1 000 AUD par ETH

Produit : 10 000 AUD

Prix de base total pour 5 ETH : 1 000 AUD * 5 = 5 000 AUD

Plus-value/perte en capital : 10 000 - 5 000 = 5 000 AUD

Plus-value après décote : 5 000 / 2 = 2 500 AUD

Oui, les échanges d'une crypto contre une autre crypto (par ex. ETH --> BTC) sont généralement des événements imposables et à déclarer. Les plus ou moins-values peuvent être calculées en soustrayant le prix de base de la FMV des monnaies que vous recevez.

Exemple :

Vous avez acheté 10 ETH pour 10 000 AUD et vendu 5 ETH pour 1 BTC. La FMV par BTC est de 12 000 AUD.

Résultats :

Prix de base par unité : 10 000/10 AUD = 1 000 AUD par ETH

Produit : 12 000 AUD

Prix de base total pour 5 ETH : 1 000 AUD * 5 = 5 000 AUD

Plus-value/perte en capital : 12 000 - 5 000 = 7 000 AUD

Le paiement de biens et de services avec des cryptomonnaies entraîne généralement un événement imposable en raison de la cession des cryptomonnaies. Toutefois, il peut ne pas être imposable lorsque l'exonération des biens à usage personnel s'applique. Vous pouvez vous référer à cette section pour plus de détails. Les gains/pertes en capital peuvent être calculés en soustrayant le prix de base de la FMV des monnaies que vous dépensez.

Exemple :

Vous avez acheté 10 ETH pour 10 000 AUD et avez ensuite payé 5 ETH pour certains services. La FMV par ETH est de 2 000 AUD.

Résultats :

Prix de base par unité : 10 000/10 AUD = 1 000 AUD par ETH

Produit : 2 000 AUD. * 5 = 10 000 AUD

Prix de base total pour 5 ETH : 1 000 AUD * 5 = 5 000 AUD

Plus-value/perte en capital : 10 000 - 5 000 = 5 000 AUD

Oui, l'envoi d'un cadeau en cryptomonnaie est généralement imposable puisqu'il entraîne la disposition de la cryptomonnaie. Les gains/pertes en capital peuvent être calculés en soustrayant le prix de base de la FMV des monnaies à la date du don.

Lorsque la cryptomonnaie est finalement vendue par le bénéficiaire du don, le produit de la disposition est la FMV à cette date.

Exemple :

Vous avez acheté 10 ETH pour 10 000 AUD et envoyé 5 ETH à des amis en guise de cadeau. La FMV par ETH est de 2 000 AUD.

Résultats :

Prix de base par unité : 10 000/10 AUD = 1 000 AUD par ETH

Produit : 2 000 AUD. * 5 = 10 000 AUD

Prix de base total pour 5 ETH : 1 000 AUD * 5 = 5 000 AUD

Plus-value/perte en capital : 10 000 - 5 000 = 5 000 AUD

Oui, les dons de cryptomonnaies à des œuvres de bienfaisance sont généralement imposables et donnent lieu à des plus-values/pertes en capital. Si le paiement est effectué directement à une organisation à but non lucratif bénéficiant du "statut de bénéficiaire de dons déductibles"(DGR), il peut être déduit des impôts. Cependant, seul un petit nombre d'entités australiennes sont repris comme DGR. Vous pouvez vérifier ici si l'entité possède ces qualités. En outre, vous êtes tenus de conserver le récépissé délivré par le DGR. Vous pouvez également demander la déduction en utilisant d'autres documents tels que des relevés bancaires. Pour plus d'informations, veuillez consulter cette page web.

Les gains/pertes en capital peuvent être calculés en soustrayant le prix de base de la FMV des monnaies à la date du don, moins le montant ou l'avantage reçu ou à recevoir de l'organisme de bienfaisance.

Exemple :

Vous avez acheté 1 BTC pour 10 000 AUD et vous avez fait don de 1 BTC à une association caritative. La FMV par BTC est de 20 000 AUD.

Résultats :

Plus-value/perte en capital : 20 000 AUD - 10 000 AUD = 10 000 AUD

Note : 20 000 AUD peuvent être déduits des impôts et doivent être déclarés comme un don.

Un Swap ou une migration de Token a lieu lorsqu'une ancienne monnaie est échangée contre une nouvelle (par ex. MCO converti en CRO). Elle est généralement considérée comme un événement imposable qui s'apparente à l'échange d'une cryptomonnaie contre une autre cryptomonnaie aux yeux de l'impôt australien.

En outre, si les frais associés sont réglés en cryptomonnaie, il peut y avoir une différence entre la FMV et le prix de base ajusté de la cryptomonnaie utilisée pour régler les frais, ce qui peut entraîner une plus-value ou une moins-value. Voir les informations complémentaires sur les frais ci-dessous.

Exemple :

Vous avez acheté 10 MCO pour 50 AUD et vous avez échangé 5 MCO contre 20 CRO. La FMV par CRO est de 20 AUD.

Résultats :

Prix de base par unité : 50/10 AUD = 5 AUD par MCO

Produit : 400 AUD

Prix de base total pour 5 MCO : 5 * 5 = 25 AUD

Plus-value/perte en capital : 400 AUD - 25 = 375 AUD

Le mining de cryptomonnaie n'est généralement pas imposable au moment de la réception. Cependant, vous pouvez être soumis à des gains/pertes en capital lorsque les monnaies produites sont cédées (c'est-à-dire vendues). Si la crypto est considéré comme un actif mobilier (c'est-à-dire si le mining est un hobby), le prix de base des monnaies est nul et les frais de mining (par exemple, les frais de démarrage, les frais de bureau à domicile) ne peuvent pas être déduits de la plus-value ou de la moins-value qui en résulte.

Le gain ou la perte en capital est calculé en soustrayant le coût de base de la FMV de la crypto à la date de la cession.

Exemple :

Vous avez reçu 10 ETH provenant du mining où la FMV par ETH est de 10 000 AUD. Vous avez ensuite vendu 1 ETH pour 12 000 AUD.

Résultats :

Prix de base par unité : 0 par ETH (c.-à-d. prix de base nul)

Produit : 12 000 AUD

Gain/perte en capital : 12 000 AUD

Une hard Fork a lieu lorsqu'il y a une scission sur la nouvelle crypto que vous détenez actuellement. Comme dans le cas du Mining, les nouvelles monnaies ou Tokens peuvent faire l'objet de plus-values ou de moins-values lors de leur cession et leur coût de revient est nul. Le calcul des gains/pertes en capital est le même que pour le Mining. Pour d'autres cas de figure, veuillez vous reporter à la rubrique Chain Split sur le site web de l'ATO.

Les Airdrops sont des monnaies gratuites que vous pouvez recevoir dans le cadre de campagnes de marketing ou d'événements.

En général, ces nouvelels monnaies provenant d'Airdrops sont imposables au moment de leur réception. La FMV de la nouvelle monnaie au moment de sa réception sera traitée comme un revenu ordinaire. Ces nouvelles monnaies peuvent également faire l'objet de plus-values/pertes en capital lors de leur cession. Le prix de base des monnaies reçues est égal à leur FMV au moment de leur réception. Le calcul des gains/pertes en capital est le même que pour le Mining.

Vous pouvez obtenir des récompenses en cryptomonnaies de différentes manières, par exemple des récompenses et des bonus de Staking/de gain, des bonus de parrainage.

En général, le revenu de cette récompense est imposable au moment où il est perçu. La FMV des récompenses en cryptomonnaies reçues sera traitée comme un revenu ordinaire. En outre, vous pouvez être soumis à des gains/pertes en capital lorsque vous disposez des ces cryptomonnaies. Le prix de base des monnaies reçues est égal à leur FMV au moment de leur réception. Le calcul des gains/pertes en capital est le même que pour le Mining.

La réception d'un cadeau en cryptomonnaie n'est pas imposable au moment de sa réception. Toutefois, les monnaies reçues peuvent être soumises à des plus-values/pertes en capital lors de leur cession. Le prix de base des monnaies reçues est la FMV des monnaies à la date de réception. Le calcul des gains/pertes en capital est le même que pour le Mining.

Si vous recevez un paiement en cryptomonnaie à titre de rémunération, il peut être considéré comme un salaire.

La FMV des monnaies reçues sera considérée comme faisant partie de votre revenu imposable pour cette année-là et devra être déclarée dans la déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques. NAT 2541. Les monnaies reçues en guise de salaire peuvent également faire l'objet d'une retenue à la source au titre de l'impôt sur le revenu. Pour plus de détails, voir l'annexe 1 - Formules de calcul des montants à retenir.

Chaque individu est responsable du calcul et de la déclaration de ses revenus dans sa déclaration de revenus, même si le payeur (par exemple, l'employeur) n'a pas fourni les documents appropriés. Il est de votre responsabilité de consulter un fiscaliste pour vous assurer que vous avez rempli vos obligations fiscales.

La FMV des cryptomonnaies reçues à titre de compensation constituera votre prix de base pour ces cryptomonnaies en cas de cession future.

Exemple :

Vous avez reçu 10 ETH en guise de salaire, la FMV par ETH étant de 1 000 AUD. Vous avez ensuite vendu 5 ETH pour 1 BTC, la FMV par BTC étant de 12 000 AUD.

Résultats :

Produit : 12 000 AUD

Prix de base total pour 5 ETH : 1 000 AUD * 5 = 5 000 AUD

Plus-value/perte en capital : 12 000 - 5 000 = 7 000 AUD

Remarque : 10 000 AUD (10 ETH @ FMV de 1 000 AUD chacun) doivent être déclarés comme revenus de salaire au moment de leur réception.

Note : En général, sur la plateforme Crypto.com, vous ne pouvez obtenir de rabais que pour certaines transactions par carte de crédit et pour du Staking (au moment de la publication de cet article). Veuillez consulter les conditions générales de Crypto.com pour connaître les critères d'éligibilité et d'autres détails sur les remises.

Dans le cas de remises associées à des transactions de dépenses (par exemple, dépenses par carte de crédit), les remises (y compris celles reçues sous forme de cryptomonnaies/Tokens) ne sont généralement pas imposables au moment de la réception. Toutefois, comme les autres cryptomonnaies, elles sont soumises à des gains/pertes en capital au moment de leur cession. Le prix de base de la monnaie/du Token reçu est égal à la FMV au moment de leur réception. Le calcul des gains/pertes en capital est le même que pour le Mining.

Exemple :

Vous avez reçu 0,1 ETH de remises pour lesquelles la FMV par ETH est de 10 000 AUD. Vous avez ensuite vendu 0,1 ETH pour 1 200 AUD.

Résultats :

Produit : 1 200 AUD

Prix de base par unité : 10 000 AUD par ETH

Prix de base total pour 0,1 ETH : 10 000 AUD * 0,1 = 1 000 AUD

Gain/perte en capital : 1 200 - 1 000 AUD = 200 AUD

Vous pouvez encourir des frais lorsqu'une transaction blockchain est approuvée/échouée/annulée. Par exemple, lorsque des frais de gas sont facturés en raison de l'échec d'une transaction blockchain.

Ces coûts de transaction peuvent faire l'objet de plus-values/pertes en capital. Les gains/pertes en capital, le cas échéant, peuvent être calculés en soustrayant le prix de base de la FMV des monnaies facturées. La FMV des monnaies ne doit pas être considérée comme une dépense d'investissement qui n'est pas déductible fiscalement en Australie.

Exemple :

Vous avez acheté 2 ETH pour 2 000 AUD et 0,1 ETH est facturé en raison d'une transaction blockchain échouée alors que la FMV par ETH est de 1 500 AUD.

Résultats :

Produit (dû à la disposition de 0,1 ETH pour couvrir les frais de gas) : 1 500 AUD * 0,1 = 150 AUD

Coût de base par unité : 2 000 AUD/2 = 1 000 AUD

Coût de base total pour 0,1 ETH : 1 000 AUD * 0,1 = 100 AUD

Gain/perte en capital : 150 - 100 AUD = 50 AUD

Le trading sur marge de cryptomonnaies entraînerait généralement un gain/une perte en capital dans les cas suivants :

- Clôture de la position

- Paiement des intérêts de marge avec des cryptomonnaies

- Vente forcée de votre collatéral par les Exchanges (c'est-à-dire un appel de marge)

Crypto.com Tax ne prend pas en charge les transactions sur marge pour le moment. Veuillez consulter votre conseiller fiscal si vous participez activement à des opérations sur marge.

Les frais peuvent apparaître dans toutes sortes de transactions en cryptomonnaies et constituent souvent la partie la plus énigmatique lors du calcul des impôts. Le traitement fiscal des frais varie selon qu'ils sont encourus dans le cadre d'opérations imposables ou non imposables. Vous devrez peut-être également vérifier si les frais de transaction sont payés en cryptomonnaies.

En règle générale, dans le cas d'un événement non imposable (par exemple, l'achat de cryptomonnaies), la FMV des frais sera ajoutée au coût de base des monnaies obtenues. Ainsi, dans cet exemple, les frais de transaction payés lors de l'achat seront considérés comme faisant partie du prix de base en cas de cession et réduiront la plus-value.

Toutefois, les opérations de transfert constituent généralement des exceptions au mécanisme susmentionné. Les frais associés à ces transactions ne sont généralement pas inclus dans le prix de base et aucune déduction n'est possible car l'intention est de détenir les cryptomonnaies à des fins d'investissement plutôt que de les céder ou de les acquérir.

Exemple 1 :

Vous avez acheté 10 ETH pour 10 000 AUD, avec des frais d'achat de 100 AUD.

Résultats :

Prix de base par unité : (10,000 + 100) AUD / 10 = 1 010 AUD par ETH

Exemple 2 :

Vous avez acheté 10 ETH pour 10 000 AUD sur le compte A. Vous avez ensuite transféré 5 ETH du compte A au compte B, avec des frais de transfert de 50 AUD.

Résultats :

Prix de base par unité sur le compte A : 10 000 AUD / 10 = 1 000 AUD par ETH

Prix de base par unité sur le compte B : (1 000 * 5 ) AUD / 5 = 1 000 AUD par ETH

Dans le cas d'un événement imposable (par exemple, la vente ou le trading de cryptomonnaies), la FMV des frais est généralement considérée comme une dépense, qui est généralement incluse dans le prix de base et déduite du produit lors du calcul de la plus-value ou de la moins-value.

Exemple :

Vous avez acheté 10 ETH pour 10 000 AUD. Vous avez ensuite vendu 5 ETH pour 10 000 AUD, avec des frais de vente de 100 AUD.

Résultats :

Produit : 10 000 AUD

Prix de base par unité : 10 000/10 AUD = 1 000 AUD par ETH

Dépense totale : 100 AUD

Prix de base total pour 5 ETH : 1 000 AUD * 5 + 100 AUD = 5 100 AUD

Plus-value/perte en capital : 10 000 AUD - 5 100 = 4 900 AUD

Lorsque les frais de transaction sont en cryptomonnaie, ils doivent être évalués à la FMV et donneraient généralement lieu à un gain/une perte en capital séparément, car ils seraient considérés comme une cession de biens en capital. Par conséquent, dans les cas imposables, votre transaction peut donner lieu à deux plus-values/pertes en capital distinctes à déclarer, chacune d'entre elles devant être mentionnée séparément dans vos relevés de transactions.

Pour les événements non imposables, il suffit de calculer le gain/la perte en capital à partir des frais. Il convient de noter que dans une transaction de transfert, la FMV des frais ne peut pas être ajoutée au prix de base de la monnaie résultante.

Exemple 1 : Achat de cryptomonnaie

Vous avez acheté 10 ETH pour 10 000 AUD. Vous avez ensuite acheté 5 000 CRO pour 1 000 AUD avec des frais de transaction de 0,1 ETH. Supposons que le prix de l'ETH ait atteint 2 000 AUD le jour de l'achat des CRO.

Résultats :

Prix de base par ETH : 10 000/10 AUD = 1 000 AUD par ETH

Frais de transaction de 0,1 ETH : 2 000 AUD * 0,1 = 200 AUD

Prix de base par CRO : (1 000 + 200) AUD /5 000 = 0,24 AUD par CRO

Plus-value/perte en capital provenant des frais = (2 000 - 1 000) AUD * 0,1 = 100 AUD

Exemple 2 : Transfert de cryptomonnaie

Vous avez acheté 10 ETH pour 10 000 AUD sur le compte A. Vous avez ensuite transféré 5 ETH du compte A au compte B, avec des frais de transfert de 0,1 ETH. Supposons que le prix de l'ETH ait atteint 2 000 AUD le jour du transfert.

Résultats :

Prix de base par unité sur le compte A : 10 000 AUD / 10 = 1 000 AUD par ETH

Prix de base par unité sur le compte B : (1 000 * 5 ) AUD / 5 = 1 000 AUD par ETH

Plus-value/perte en capital provenant des frais = (2 000 - 1 000) AUD * 0,1 = 100 AUD

Exemple 3 : Vente de cryptomonnaie

Vous avez acheté 10 ETH pour 10 000 AUD et vendu 5 ETH pour 10 000 AUD, avec des frais de vente de 0,1 ETH. Nous savons que le prix de l'ETH est de 2 000 AUD le jour de la vente.

Résultats :

Produit : 10 000 AUD

Prix de base par unité : 10 000/10 AUD = 1 000 AUD par ETH

Dépense totale : 2 000 AUD * 0,1 = 200 AUD

Prix de base total pour 5 ETH : 1 000 AUD * 5 + 200 AUD = 5 200 AUD

Plus-value/perte en capital sur la transaction : 10 000 AUD - 5 200 AUD = 4 800 AUD

Gain/perte en capital sur les frais : (2 000 - 1 000) AUD * 0,1 = 100 AUD

Plus-value/perte totale : 4 800 + 100 = 4 900 AUD

Il est important de suivre vos transactions en cryptomonnaies ainsi que la valeur de marché de ces crypt-monnaiesdurant ces moments d'activité. L'ATO fournit des indications générales selon lesquelles un contribuable doit conserver pendant cinq ans des registres et des informations détaillées sur chaque actif cryptographique, ce qui est essentiel pour remplir ses obligations fiscales. Vous devez tenir un registre des reçus et des ventes indiquant la date des transactions, le prix et la juste valeur marchande des cryptomonnaies, etc.

Si vous êtes un utilisateur de Crypto.com Tax, il est facile de garder des traces de vos activités crypto en synchronisant simplement vos portefeuilles/Exchanges ou en important vos transactions sur Crypto.com Tax.

Les cryptomonnaies elles-mêmes peuvent être qualifiées d'actifs à usage personnel dans des circonstances limitées, et peuvent par conséquent être exonérées de l'impôt sur les plus-values. Les cryptomonnaies peuvent être des actifs à usage personnel si elles sont acquises et conservées principalement pour un usage ou une consommation personnelle. Toutefois, il peut ne pas s'agir d'un bien à usage personnel s'il est acquis, conservé ou utilisé en tant qu'investissement dans le cadre de l'exploitation d'une entreprise.

Seules les plus-values réalisées sur des biens à usage personnel acquis pour moins de 10 000 dollars peuvent être ignorées aux fins de l'impôt sur les plus-values. Toutes les pertes en capital réalisées sur des biens à usage personnel ne sont pas prises en compte.

Par exemple, lorsqu'une personne acquiert des cryptomonnaies pour acheter des billets d'avion d'une valeur inférieure à 10 000 dollars le même jour, les cryptomonnaies peuvent être considérées comme un bien à usage personnel. La plus-value peut ne pas être reconnue lorsque vous payez les billets.Pour les utilisateurs de Crypto.com Tax, vous pouvez modifier manuellement la valeur nette de la transaction à zéro pour supprimer le gain dans ce cas. Veuillez consulter notre FAQ pour plus de détails sur la comment définir la valeur nette d'une transaction.